Аудит финансового отдела по исо 9001

Сегодня мы постараемся раскрыть тему: "Аудит финансового отдела по исо 9001". Уточнить актуальность информации на 2020 год, а также задать интересующие вопросы вы можете дежурному юрисконсульту.

Что такое внутренний аудит СМК ИСО 9001-2015. Часть 1

Споры касательно ценности внедрения стандартов серии ISO 9001, механизм которого мы подробно рассмотрели тут и здесь до сих пор ведутся между различными предприятиями и их руководством. В то же время, организации и компании которые уже приняли стандарт ISO 9001-2015 ушли в своем развитии далеко вперед, относительно «любителей дискутировать». Исследования Гарвардской школы бизнеса, проведенное еще в 2010 году показало, что внедрение стандартов системы менеджмента качества ISO 9001-2015 позитивно сказывается на развитии предприятия в целом.

Важно не только внедрение стандартов в работу предприятия, но и их соблюдение. Для того, чтобы оценить эффективность СМК проводят диагностический аудит. Его также проводят в компаниях, которые только начинают переход на ISO 9001-2015 и готовятся к прохождению сертификации. Аудит проводят и в том случае, когда истекает срок действия ранее полученного сертификата. В целом, сам стандарт требует проведения внутренней диагностики в ранее установленные интервалы времени.

Основные цели проведения диагностического (внутреннего) аудита СМК ISO 9001-2015

Проведение диагностического аудита системы менеджмента качества по стандарту ISO 9001-2015 проводиться с целью:

• проверки существующей системы управления;

• определения соответствия проверки требованиям внедренного стандарта;

• проверки соответствия СМК собственным требованиям качества;

• проверки соответствия требованиям настоящего Международного стандарта;

• убедиться, что система внедрена и оптимально функционирует, позволяя улучшать качество всех процессов управления;

• выявлять недостатки или изъяны в существующих документах, искать методы их устранения.

Проще говоря, цель аудита — выявить недостатки в текущей системе менеджмента качества и найти пути их исправления в соответствии с требованиями ISO 9001-2015, которые мы изложили ранее в Части 1 и Части 2 специализированной статьи.

Особенности проведения диагностического аудита СМК ISO 9001-2015

Диагностический аудит нельзя проводить силами специалистов, которые работают в проверяемой организации. Обычно такие проверки поручают сторонним аудиторам или специализированным аудиторским компаниям. Основное требования к сторонним аудиторам — наличие соответствующей квалификации. Часто аудиторы работают в команде с консультантами или же сами выполняют их функции, ведь цель проверки не только выявить недостатки в системе менеджмента, но и поиск путей их исправления.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Вся проверка делится на три основных этапа:

  1. Предварительный анализ данных, которые предоставляет сама организация или компания. В перечень необходимых данных входит информация о самостоятельно найденных несоответствиях стандарту ISO 9001-2015, информация о предыдущих проверках и результаты исправления предыдущих недостатков и недочетов, обращения и претензии непосредственных клиентов касательно качества товаров или услуг;
  2. Полный анализ деятельности организации или компании, который включает в себя анализ всех процессов, которые происходят внутри предприятия;
  3. Подготовка отчетов о результатах диагностического аудита Из этой проверки руководство организации узнает, насколько полноценная и действенная текущая система менеджмента, если есть недостатки, то к какому эффекту приведет их полное устранение и рекомендации по дальнейшим шагам по устранению недостатков.

Вернуться назад

В первой части настоящей статьи мы некоторые моменты реального и фиктивного внедрения системы менеджмента качества и негативные последствия нечестного использования сертификата ИСО 9001. В продолжении считаем нужным остановиться на влиянии сертификации на жизненный цикл продукции и бизнес процессы на предприятии.

Разобраться в стандартах системы менеджмента качества и инициировать процесс внедрения их в компаниях просто – достаточно изучить нужные материалы! ISO и система менеджмента качества имеет ряд положительных характеристик, которые не единожды доказали свою функциональность. Именно поэтому использование методик целесообразно в работе многочисленных компаний, особенно в тех, которые занимаются информационными технологиями и прогрессивными проектами. Пропагандирование ISO и системы менеджмента качества ведется уже не первый год, поэтому.

В Части 1 настоящей статьи мы обрисовали основные проблемы, возникающие при сертификации на предприятии системы управления качеством. В основном, это отсутствие жесткого документированного регламента и контроля за ходом сертификации, недостаточная компетентность людей, участвующих в процессе сертификации.

Решение проблемы

Решить и даже предупредить эту проблему можно просто.

Что такое аудит ИСО и для чего это нужно?

Аудит ИСО – аудиторская проверка на предприятии, которую проводят специальные компании. Это своеобразная ревизия текущих дел, в которой заинтересованы акционеры, собственники, инвесторы. Иностранный термин перекочевал в Россию вместе с другими западными нововведениями еще в петровские времена.

Ваш бизнес выйдет на новый уровень качества, если получить легитимный Сертификат ISO с помощью опытных специалистов.

Коллизия седьмая: выражайтесь яснее

В ходе аудита отдела закупок организации эксперт проанализировал порядок работы процесса, переданного на аутсорсинг. Речь идет о процессе подготовки инструмента и оборудования (настойка технологической точности оборудования) перед началом производства изделий. Эту работу по договору с организацией выполняла подрядная фирма «ХХХ». Техническую документацию при этом разрабатывал главный технолог предприятия, планированием и приемкой работ компании «ХХХ» также занимался он.

Аудитор задал вопрос: каким образом осуществлялась оценка поставщика на стадии выбора и заключения договора. На что начальник отдела закупок ответил, что оценка не проводилась, так как фирма «ХХХ» была специально создана аудируемой компанией и выделена в отдельное предприятие. Аудитор решил оформить несоответствие и отметил, что оценка поставщика (внешняя закупка) не проведена.

Читайте так же:  Аудиторская проверка тсж кто может инициировать

Организация не согласилась: зачем оценивать поставщика, если они его создали своими руками?

Ответ:

Эксперт прав. С точки зрения стандарта, конечно.

Действительно, если рассматривать требования пункта 8.4 стандарта ISO 9001-2015, то мы увидим, что необходимость в оценке поставщика обязательна тогда, когда мы закупаем услуги или продукцию, влияющие на качество нашего товара. Не важно, аутсорсинговый это будет партнер (поставщик) или просто закупка во внешней среде (внешняя закупка).

В этом случае влияние было очевидно. А значит, оценка поставщика обязательна.

Но не забывайте еще один нюанс: эксперту важно правильно объяснить вашу позицию. В этом примере объяснение звучало так себе, как отговорка. И аудитор его не принял.

Давайте рассмотрим ситуацию под другим углом. Кем и на основании чего было принято решение создавать фирму «ХХХ»? Ведь не просто же так она появилась? На фирму-подрядчика можно переложить функции работы с оборудованием, его настройки и подготовки к производству. И почему фирму пришлось создавать? Возможно, по результатам оценки внешнего рынка организация поняла, что фирм, предоставляющих такие услуги, просто не существует (с учетом специфики деятельности организации). И уже на основании такой оценки было принято решение создавать свою фирму «ХХХ» для этих целей. Вот вам и оценка поставщиков. Получается, что требование выполнено, но просто не смогли предоставить эти данные аудитору.

Позиция же компании — что поставщиков, которые в дальнейшем будут выполнять аутсорсинговый процесс, оценивать не нужно — абсолютно неверна.

Повторюсь, в версии стандарта ISO 9001-2015 любая внешняя закупка, если она влияет на качество нашей продукции, должна быть выполнена с применением инструментов оценок поставщиков. А уже степень управления этой закупкой, в зависимости от рисков и результатов той же оценки, будет зависеть от решения компании: достаточно только входного контроля, или же перевести данный процесс на аутсорсинг. Можно установить степень «глубины» управления этим аутсорсинговым процессом (стоять над душой подрядчика/поставщика или определить реперные точки планирования и контроля выполнения процесса). Это уже зависит от самой организации.

Совет:

В этом случае персоналу необходимо давать более полную информацию о работе компании. Руководители процессов должны понимать требования стандарта ISO 9001-2015, хотя бы в своей зоне ответственности. А также владеть информацией и уметь развернуто и грамотно отвечать на поставленные аудиторами вопросы. Думаю, что при правильном объяснении ситуации проверяющий все прекрасно поймет.

В анализируемой коллизии мы считаем, что несоответствие предприятие получило вполне заслуженно. Ему в любом случае будет над чем подумать.

ИСО 9001-2015: коллизии аудита

Предлагаемые условия участия в семинаре:

а) Стоимость: 38 000 рублей. НДС не облагается. Входит: обеды и кофе-брейки, выдача сертификата компетентности.

б) Стоимость: 44 000 рублей. НДС не облагается. Входит: обеды и кофе-брейки, выдача сертификата компетентности +Экскурсионная программа по Санкт-Петербургу.

При участии в семинаре двух человек скидка — 5%, более двух человек – 10% на все варианты!

Справки и регистрация участия по тел.:

«1С:Бухучет и Торговля» в Красноярске прошел сертификационный аудит на соответствие стандарту ISO 9001:2000

18 апреля красноярское представительство компании «1С:Бухучет и Торговля» первым среди партнеров фирмы «1С» в этом регионе прошло сертификационный аудит на соответствие системе менеджмента качества по международному стандарту ISO 9001:2000.

Сертификация по международному стандарту ISO 9001:2000 гарантирует, что компания хорошо организована, в ней четко распределены обязанности и описаны процедуры взаимодействия подразделений, соблюдается технология работы, имеются инструкции, документированные и известные всему персоналу, механизм контроля выполняемых работ и, конечно, профессиональный персонал, способный выполнять свою работу качественно и в срок.

Для «1С:Бухучет и Торговля» красноярское представительство – уже четвертый офис, прошедший аудит независимого сертификационного общества Det Norske Veritas (DNV). Центральный офис в Москве сертифицировал свою деятельность в 2003 году. В 2004 году аудит прошел центральный петербургский офис, в 2005 – представительство в Самаре.

Аудит красноярского представительства «1С:Бухучет и Торговля» проводил ведущий специалист сертификационного общества « DNV » Александр Поляков. По результатам проверки Александр Поляков заключил, что «1С:Бухучет и Торговля» в Красноярске полностью соответствует всем требованиям ISO 9001:2000. Среди положительных моментов аудитор особо отметил проведение мониторинга удовлетворенности всех клиентов организации, а также высокий уровень заинтересованности руководства в развитии системы качества.

«Наша компания готовилась к сертификации два года. И положительный результат аудита — подтверждение того, что наша система управления качеством действительно работает, — отмечает Виктор Соломоник, руководитель красноярского представительства «1С:Бухучет и Торговля» . — В любой компании могут произойти сбои, никто от этого не застрахован. В тоже время мы гарантируем, что каждое несоответствие мы рассмотрим, поймем, почему это произошло, исправим и сделаем всё возможное, чтобы данный сбой больше никогда не повторялся. Кроме того, мы нацелены на непрерывное улучшение качества наших услуг. А значит, наши клиенты будут удовлетворены сотрудничеством с нами».

Система менеджмента качества, внедренная по технологии ТСКФ – это часть общей системы управления в компании, которая функционирует с целью обеспечения качества продукции и услуг. Компания «1С:Бухучет и Торговля» стремится полностью удовлетворить потребности клиентов в сфере автоматизации их деятельности. Внедрение и сертификация системы менеджмента качества по стандартам ISO 9001:2000 позволит компании повысить качество оказываемых услуг и создать основу для его непрерывного совершенствования.

После успешного прохождения аудита красноярский офис получит сертификат соответствия требованиям ISO 9001:2000. Сертификат с международным значением выдается сроком на три года, после чего компания должна вновь пройти серьезную аудиторскую проверку и таким образом подтвердить свое соответствие.

Менеджер СМК. Внутренний аудитор систем менеджмента качества (ISO 9001; ISO 19011)

Предлагаемые условия участия в семинаре:

  • а) Стоимость: 19 500 рублей. НДС не облагается. Входит: обеды и кофе-брейки, выдача сертификата компетентности.
  • б) Стоимость: 22 000 рублей. НДС не облагается. Входит: обеды и кофе-брейки, выдача сертификата компетентности +Экскурсионная программа по Санкт-Петербургу.
  • в) Стоимость: 42 500 рублей. НДС не облагается. Входит: обеды и кофе-брейки, выдача сертификата компетентности и справочника «ISO 9001. Разработка, внедрение, сертификация, улучшение системы менеджмента качества» +CD.
  • г) Стоимость: 45 000 рублей. НДС не облагается. Входит: обеды и кофе-брейки, выдача сертификата компетентности, справочника «ISO 9001. Разработка, внедрение, сертификация, улучшение системы менеджмента качества» +CD + Экскурсионная программа по Санкт-Петербургу.
Читайте так же:  Внесение изменений в устав городского округа

При участии в семинаре двух человек скидка — 5%, более двух человек – 10% на все варианты!

Справки и регистрация участия по тел.:

Аудит финансового отдела по исо 9001

В настоящее время компании испытывают нехватку квалифицированных специалистов в области внутреннего контроля и аудита. Кризис обнаружил трудности в управлении рисками внутри компаний. Авторы семинара делятся практическим опытом и приемами для успешной реализации функции внутреннего аудита.

Материал сопровождается большим количеством практических примеров, с которыми столкнулись авторы семинара в ходе проведения работ по выявлению рисков злоупотреблений.

Продолжительность обучения 24 академических часа.

В результате обучения вы:

  • углубите знания в области внутреннего аудита, включая идентификацию и описание ключевых бизнес-процессов для понимания бизнеса компании;
  • сформируете навыки выявления слабых мест в системе внутреннего контроля компании путем анализа выделенных бизнес-процессов;
  • получите практический опыт по применению аудиторских методик;
  • сможете вывести систему управления бизнесом на качественно новый уровень для достижения поставленных организационных целей.

Документ об участии в обучении

Преподаватель — Андрей Олегович Журавлев

Курс читает Андрей Олегович Журавлев — Ведущий эксперт по системам менеджмента качества саккредитацией ERCA. Руководитель органа по сертификации систем менеджмента «Регистр систем менеджмента». Опыт работы в промышленности более 25 лет, опыт работы консультантом СМК 15 лет.

​Профессиональные навыки (применительно к проводимому семинару):​

  • Проведение семинаров по системам менеджмента: ISO 9001:2008, ISO 9001:2015, ISO 14001:2015, OHSAS 18001, ISO/TS 16949;
  • Опыт разработки и внедрения систем менеджмента в соответствии с требованиями ISO 9001:2008, ISO 9001:2015, ISO 14001:2015, OHSAS 18001:2007, ISO/TS 16949;
  • Большой опыт работы в качестве аудитора и ведущего аудитора по проведению сертификации систем менеджмента: ISO 9001:2008, ISO 9001:2015, ISO 14001:2015, OHSAS 18001:2007 в российских и международных органах по сертификации;
  • Проведение семинаров и тренингов по Бережливому производству (Lean Production, 5S, TPM, Kaizen);
  • Проведение семинаров и тренингов по специальным методам ISO/TS 16949 (SPC, MSA, FMEA, 8D).
  • Опыт разработки и внедрения инструментов бережливого производства (Lean Production, 5S, TPM, Kaizen);
  • Опыт разработки и внедрения систем статистического контроля качества (диаграммы Парето, гистограммы, схема Исикавы, контрольные карты Шухарта, FMEA, MSA);
  • Является ведущим экспертом награды Правительства Санкт-Петербурга – почетного знака «За качество товаров (продукции), работ и услуг» (1998- по н/в);
  • Являлся Экспертом Премии Правительства Российской Федерации в области качества (1998-2011 гг.).

С какими сложностями сталкиваются организации при проведении аудита со стороны заказчика?

Совет

В данном случае опираться на требования стандартов (например, ИСО 9001-2015) — бессмысленно. Лучше стараться объяснять заказчикам нецелесообразность (по экономическим позициям, физическим возможностям и т.д.) выполнения их пожеланий, делая акцент на то, что, выполнив их пожелания, цена услуги или продукции возрастет. Ссылаться на существующие требования, которые, кстати, тоже являются рекомендованными, не советуем.

Аудит финансового отдела по исо 9001

В настоящее время компании испытывают нехватку квалифицированных специалистов в области внутреннего контроля и аудита. Кризис обнаружил трудности в управлении рисками внутри компаний. Авторы семинара делятся практическим опытом и приемами для успешной реализации функции внутреннего аудита.

Материал сопровождается большим количеством практических примеров, с которыми столкнулись авторы семинара в ходе проведения работ по выявлению рисков злоупотреблений.

Продолжительность обучения 24 академических часа.

В результате обучения вы:

  • углубите знания в области внутреннего аудита, включая идентификацию и описание ключевых бизнес-процессов для понимания бизнеса компании;
  • сформируете навыки выявления слабых мест в системе внутреннего контроля компании путем анализа выделенных бизнес-процессов;
  • получите практический опыт по применению аудиторских методик;
  • сможете вывести систему управления бизнесом на качественно новый уровень для достижения поставленных организационных целей.

Документ об участии в обучении

Коллизия шестая. Аудит второй стороны

При аудите со стороны заказчика возникла такая спорная ситуация. Эксперты, проводящие аудит второй стороны (представители заказчика), настоятельно рекомендовали, чтобы анализ со стороны руководства проводился не раз в год, как установлено правилами СМК компании, а раз в полгода.

Представители организации долго пытались доказать, что такой подход полностью соответствует требованиям стандарта ИСО 9001-2015 и ежегодно подтверждается инспекционными аудитами со стороны органа по сертификации.

В итоге была оформлена рекомендация, так как официально несоответствия требованиям ИСО 9001-2015 нет. Но устно эксперты настаивали на внесении изменений в процедуру и проведении анализа со стороны руководства каждые полгода. Как быть?

Ответ

В целом эксперты заказчика правы. В данном случае играют роль не столько требования ИСО 9001-2015, сколько такой важный фактор, как «потребитель всегда прав».

Но стоит понимать, кто ваш потребитель. Дело в том, что официально компания не обязана устранять «рекомендации» экспертов. Даже если на этом настаивает заказчик.

Аудит второй стороны — это процедура, резко отличающаяся от сертификационных и инспекционных контролей. В данном случае речь идет о выполнении требований самого заказчика, его пожеланий и рекомендаций.

Потребитель хочет, чтобы проверка была раз в полгода? Да пожалуйста, только сначала ответьте на простой вопрос: какова роль данного потребителя в вашей компании? Удовлетворить всех потребителей невозможно, всегда найдется хоть один недовольный. Да и стандарт ИСО 9001-2015 на самом деле этого не требует. Мы обязаны выполнять требования потребителей только в том случае, если на стадии заключения договорных отношений подписались выполнять эти самые требования. Не стоит пытаться ублажить всех и каждого.

Читайте так же:  Государственная регистрация некоммерческих организаций осуществляется

В данной ситуации необходимо понять долю данного заказчика в вашем общем бизнесе. Если этот потребитель вашей компании не особо дорог (например, если доля дохода от него по отношению ко всей прибыли составляет менее 1%), то целесообразно ли выполнять его «пожелания и капризы»? Если потребитель ключевой, то наше мнение такое: проводите анализ раз в полгода.

Классификация аудита ИСО

Виды зависят от конечной цели, которую преследуют аудиторы исо.

Преподаватель — Андрей Олегович Журавлев

Курс читает Андрей Олегович Журавлев — Ведущий эксперт по системам менеджмента качества саккредитацией ERCA. Руководитель органа по сертификации систем менеджмента » style=»float: left; margin: 0 10px 5px 0;» более=»» в=»» консультантом=»» лет,=»» лет.

​Профессиональные навыки (применительно к проводимому семинару):​

  • Проведение семинаров по системам менеджмента: ISO 9001:2008, ISO 9001:2015, ISO 14001:2015, OHSAS 18001, ISO/TS 16949;
  • Опыт разработки и внедрения систем менеджмента в соответствии с требованиями ISO 9001:2008, ISO 9001:2015, ISO 14001:2015, OHSAS 18001:2007, ISO/TS 16949;
  • Большой опыт работы в качестве аудитора и ведущего аудитора по проведению сертификации систем менеджмента: ISO 9001:2008, ISO 9001:2015, ISO 14001:2015, OHSAS 18001:2007 в российских и международных органах по сертификации;
  • Проведение семинаров и тренингов по Бережливому производству (Lean Production, 5S, TPM, Kaizen);
  • Проведение семинаров и тренингов по специальным методам ISO/TS 16949 (SPC, MSA, FMEA, 8D).
  • Опыт разработки и внедрения инструментов бережливого производства (Lean Production, 5S, TPM, Kaizen);
  • Опыт разработки и внедрения систем статистического контроля качества (диаграммы Парето, гистограммы, схема Исикавы, контрольные карты Шухарта, FMEA, MSA);
  • Является ведущим экспертом награды Правительства Санкт-Петербурга – почетного знака «За качество товаров (продукции), работ и услуг» (1998- по н/в);
  • Являлся Экспертом Премии Правительства Российской Федерации в области качества (1998-2011 гг.).

Сфера деятельности аудиторов исо

Как показывает статистика, в поле профессиональной деятельности аудиторов попадают предприятия с различной организационно – правовой спецификой. Не зависимо от деятельности компании, целью обращения в аудиторскую службу становится:

  • Проверка бухгалтерской отчетности;
  • Анализ налоговой документации;
  • Грамотное представительство интересов предприятия в различных государственных учреждениях, в том числе судебно – исполнительных органах;
  • Проверка квалификации бухгалтерского состава;
  • Анализ и разработка оптимальной системы налогообложения;
  • Восстановление данных отчетности для налоговой службы;
  • Формирование пакета документов в соответствии с нормативами государственного законодательства;
  • Общий мониторинг деятельности компании;
  • Составление отчетности в разного рода инстанции.

Деятельность аудиторских компаний ориентирована не только на представителей крупного бизнеса. Аудиторы ИСО приносят практическую пользу, анализируя и корректируя деятельность малых, средних предприятий. Как правило, такие организации считают нецелесообразным вводить в штат еще одну постоянную единицу, в виде аудитора. Поэтому они являются постоянными клиентами аудиторских служб.

Видео (кликните для воспроизведения).

На сегодняшний день специализированный рынок изобилует количеством предложений. В условиях жесткой конкуренции, наблюдается стремительное повышение уровня качества услуг. Аудиторские компании отдают дань уважения вековым традициям, чутко относятся к своей репутации, формированию высокого авторитета.

С целью приобретения сохранения и пополнения клиентской базы, специалисты компаний проводят систематический мониторинг рынка. Своевременно реагируют на изменение конъектуры, внедряют в рабочий процесс успешные наработки западных, отечественных коллег.

Качественная проверка деятельности предприятия, основанная на профессиональном фундаментальном анализе, является залогом успешного ведения бизнеса. В государствах с развитой экономикой данная практика является обязательной для предприятий любого масштаба, рода деятельности.

Система финансовой и налоговой безопасности призвана предугадать, свести к минимуму все возможные риски на пути развития компании. Независимый аудиторский контроль дает возможность получит объективную информацию о текущем развитии организации, оценить перспективу.

Новые перспективы развития Вашей компании уже на горизонте – Сертификат ISO всего за 6 часов от 5 т. руб. в любом регионе России.

ИСО 9001-2015: коллизии аудита

Как разговаривать с аудитором, чтобы он все понял

Программа обучения

Тема 1. Внутренний контроль в системе управления организацией:

  • Понятие внутреннего контроля. Система внутреннего контроля.
  • Внутренний аудит в системе внутреннего контроля. Ограничения эффективности внутреннего контроля.

Тема 2. Оценка системы внутреннего контроля:

  • Оценка контрольной среды. Оценка средств контроля. Оценка организации системы бухгалтерского и управленческого учета.
  • Стиль и методы руководства. Внутренняя отчётность предприятия. Документооборот.

Тема 3. Внутренний аудит как подсистема внутреннего контроля организации:

  • Цели и задачи внутреннего аудита. Взаимодействие служб внутреннего аудита и бухгалтерского учёта. Эффективность внутреннего аудита.

Тема 4. Служба внутреннего аудита:

  • Задачи службы внутреннего аудита. Функции и принципы деятельности внутренних аудиторов. Основные направления работы службы внутреннего аудита. Структура службы внутреннего аудита.
  • Права и обязанности работников службы внутреннего аудита.
  • Необходимость и возможность создания отдела внутреннего аудита. Должностные инструкции работников отдела внутреннего аудита. Оценка экономической эффективности деятельности отдела внутреннего аудита.

Тема 5. Регламентация внутреннего аудита:

  • Международные стандарты внутреннего аудита. Кодекс профессиональной этики внутренних аудиторов. Регламентация внутреннего аудита в РФ. Независимый внутренний аудит.

Тема 6. Предварительная подготовка внутреннего аудита:

  • Основы методики проведения внутреннего аудита. Планирование аудиторской проверки внутренними аудиторами.
  • Оценка состояния бухгалтерского учёта и системы внутреннего контроля.

Тема 7. Основы методики внутреннего аудита:

  • Основные этапы внутреннего аудита. Методики анализа и оценки деятельности подразделений и филиалов.
  • Документирование внутреннего аудита.

Тема 8. Процедуры внутреннего аудита:

  • Разделение обязанностей. Система подтверждения полномочий.
  • Документальный и фактический способы контроля. Система независимых проверок. Документальное оформление процедур внутреннего аудита.

Тема 9. Организация внутреннего аудита реализации продукции:

  • Цели внутреннего аудита реализации продукции. Основные направления и процедуры внутреннего аудита реализации продукции. Оценка документооборота и порядка проведения инвентаризации. Документирование структуры внутреннего контроля.
Читайте так же:  Учет нотариальных расходов при регистрации дочернего предприятия

Тема 10. Организация внутреннего аудита денежных поступлений:

  • Цели внутреннего аудита денежных поступлений. Основные направления и процедуры внутреннего аудита денежных поступлений. Оценка документооборота и порядка проведения инвентаризации.

Тема 11. Организация внутреннего аудита снабжения:

  • Цели внутреннего аудита снабженческой деятельности.
  • Основные направления и процедуры внутреннего аудита снабженческой деятельности. Оценка документооборота и порядка проведения инвентаризации.

Тема 12. Организация внутреннего аудита дебиторской и кредиторской задолженности:

  • Цели внутреннего аудита погашения дебиторской и кредиторской задолженности. Основные направления и процедуры внутреннего аудита погашения дебиторской и кредиторской задолженности. Оценка документооборота и порядка проведения инвентаризации.

Тема 13. Организация внутреннего аудита движения товарно-материальных ценностей. Цели внутреннего аудита движения ТМЦ:

  • Основные направления и процедуры внутреннего аудита движения ТМЦ. Оценка документооборота и порядка проведения инвентаризации.

Тема 14. Организация внутреннего аудита расчётов с персоналом:

  • Цели внутреннего аудита расчётов с персоналом. Основные направления и процедуры внутреннего аудита расчётов с персоналом. Оценка документооборота и порядка проведения инвентаризации.

Тема 15. Организация внутреннего аудита основных средств:

  • Цели внутреннего аудита основных средств. Основные направления и процедуры внутреннего аудита ос¬новных средств. Оценка документооборота и порядка проведения инвентаризации.

Тема 16. Организация внутреннего аудита производства продукции:

  • Цели внутреннего аудита производства продукции. Основные направления и процедуры внутреннего аудита производства продукции. Оценка документооборота и порядка проведения инвентаризации.

Тема 17. Организация внутреннего аудита инвестиций:

  • Цели внутреннего аудита инвестиций. Основные направления и процедуры внутреннего аудита инвестиций. Оценка документооборота и порядка проведения инвентаризации.

Выдаваемые документы: сертификат о повышении квалификации аудитора.

Ведущий аудитор систем менеджмента качества ISO 9001, ERCA

Даты проведения обучения: согласно плану-графику.

Целевая аудитория: Руководители служб и подразделений; менеджеры и специалисты по качеству.
Стандарт(ы): ГОСТ Р ИСО 9001 — 2015 (ISO 9001:2015)
Организатор: Группа компаний Rsm Group, Санкт-Петербургский Институт Современного Образования.
Место проведения: г . Санк т-Петербург, Набережная Обводного канала д.193, к 3А, оф 6.
Стоимость: 19 400 руб, 3 дня. Стоимость семинара включает в себя горячие обеды, кофе-паузы, раздаточный материал. Применяем упрощенную систему налогообложения. НДС не взимается

Цель курса: предоставление слушателям теоретических знаний и практических навыков по разработке системы менеджмента качества ISO 9001:2015 (ГОСТ Р ИСО 9001:2015), проведению внутренних аудитов систем менеджмента качества в соответствии с требованиями международных стандартов ISO 9001:2015 (ГОСТ Р ИСО 9001:2015), ISO 19011:2011 (ГОСТ Р ИСО 19011-2012), а также оформления отчетности по результатам аудитов и действиям после аудита.

По результатам обучения участники смогут:

интерпретировать требования по системам менеджмента качества ISO 9001:2015;

разрабатывать документацию системы менеджмента качества ISO 9001:2015;

описывать роли и полномочия аудиторов;

планировать и проводить аудит СМК в соответствии с ISO 19011:2011;

составлять отчет о результатах аудита;

выполнять последующий контроль мероприятий. ​

Программа семинара: » strong=»» аудитор=»» внутренний=»» качества=»» менеджер=»» менеджмента=»» систем=»» смк.=»»/>

ЧАСТЬ 1 – ТРЕБОВАНИЯ К СМК ISO 9001-2015

  1. Назначение, структура и содержание стандарта ISO 19011;
  2. Принципы менеджмента качества. Серия стандартов ISO 9000;
  3. Системы менеджмента качества ISO 9001:2015. Обзор требований;
  4. Документирование СМК: структура документирования, документированная информация.

Практическое занятие: оценка документации СМК на соответствие требованиям ISO 9001:2015.

ЧАСТЬ 2 – Подготовка и проведение аудита:

  1. Кратко об аудите систем менеджмента качества.
  2. Виды аудита, Принципы проведения аудита.
  3. Требования к компетентности и оценке аудиторов: личные качества, знания и навыки, образование, опыт работы, обучение и опыт проведения, поддержание компетентности, оценка аудиторов.
  4. Цели и объём проведения аудита; ответственность за программу аудита; ресурсы и процедуры, необходимые для проведения аудита Внедрение программы; Ведение записей по программе аудита;
  5. Записи по программе аудита;
  6. Мониторинг и анализ программы аудита.

Практическое занятие: составление программы аудита СМК для предприятия Заказчика.

ЧАСТЬ 3 –Проведение аудита:

  1. Подготовка к проведению аудита на месте;
  2. Организация проведения аудита; Проведение аудита:
  3. Анализ документов при подготовке к аудиту;
  4. Завершение аудита;
  5. Действия по результатам аудита. Несоответствия критические и малозначительные;
  6. Понятие о коррекции; Понятие о корректирующих действиях, их отличие от коррекции;
  7. Типовые требования международных органов по сертификации систем менеджмента и персонала.

Практическое занятие: моделирование проведения внутреннего аудита, выполнение действий по результатам аудита.

Зачастую между внешними аудиторами и специалистами компании, на которой проводится аудит, могут возникнуть разногласия в рамках исполнения требований ИСО 9001-2015. Узнаем сегодня, как быть в случае конфликта интересов между аудиторами заказчика и организацией, которую они проверяют.

Продолжаем рассказывать о коллизиях аудита: часть 1, часть 2, часть 3.

Коллизии аудита на соответствие ИСО 9001 очень часто связаны с человеческим фактором. Бывает такое, что аудитор и сотрудники организации просто не могут друг друга понять. Разберем на конкретном примере, к чему может привести недосказанность и что делать, чтобы аудитор вас понял с первого раза.

Обязательный внутренний аудит исо

Законодательство Российской Федерации предусматривает ряд случаев для обязательной ревизии на предприятии любого масштаба. Предпочтение в проведении отдается специализированным компаниям. Сигналом к началу проверки служит специальное уведомление в исполнительном реестре.

Проверка на засекреченном предприятии проводится уполномоченным лицом, которому выдается разрешение на изучение секретной информации. Услуги аудиторов исо включают в себя изучение следующей информации о деятельности организации:

  • Отчетность бухгалтерии;
  • Финансовая политика;
  • Налогообложение;
  • Соответствие сведений, отраженных в финансовой отчетности фактическому положению дел на предприятии.
  • Соответствие деятельности организации государственному закону.

Итоги проверки отражаются в специальных документах, носящих строго конфиденциальный характер. Официальный документ о хозяйственно – финансовой деятельности фирмы – заказчика составляется согласно нормативам российской законодательной базы.

Аудиторская компания может подать судебный иск в том случае, если управленческий состав компании уклоняется от проверки или препятствует ее проведению. В итоге на фирму, уклоняющуюся от аудиторской ревизии, налагаются штрафные санкции в размере от пятисот до тысячи МРОТ.

Читайте так же:  Ограниченная ответственность учредителей ооо

Даты проведения обучения: согласно плану-графику.

Целевая аудитория: Руководители служб и подразделений; менеджеры и специалисты по качеству.
Стандарт(ы): ISO 9001:2015
Организатор: Группа компаний Rsm Group, LL-c Certification (IAF). Санкт-Петербургский Институт Современного Образования.
Место проведения: г. Санк т-Петербург, Набережная Обводного канала д.193, к 3А, оф 6.
Стоимость: 38 000 руб, 5 дней. Стоимость семинара включает в себя горячие обеды, кофе-паузы, раздаточный материал. Применяем упрощенную систему налогообложения. НДС не взимается

Цель курса: предоставить слушателям теоретические знания и практические навыкы по проведению аудита системы менеджмента качества ISO 9001:2015, а также оформления отчетности по результатам аудитов и действиям после аудита. Освоить практические навыки проведения аудита 1-й, 2-й, 3-й стороной.

Получить возможность стать ведущим аудитором СМК в системе ERCA.

Выходные данные по результатам обучения:

Понимать цели СМК, стандартов в области СМК;

Уметь объяснить принципы, методологию PDCA;

Понимать разницу между аудитами;

Планировать, проводить и формировать отчеты по аудитам;

Составлять отчет о результатах аудита;

Понимать роль органов по сертификации и требований к ведущим аудиторам;

Программа семинара: » strong=»» аудитор=»» ведущий=»» качества=»» менеджмента=»» систем=»»/>

ЧАСТЬ 1 – Требования ISO 9001-2015

и аудит СМК.

  1. Принципы и терминология системы менеджмента качества
  2. Типы аудита (1-й, 2-й, 3-й стороны);
  3. Требования ISO 9001; ISO 19011:2011;
  4. Принципы проведения аудита;
  5. Виды аудита, менеджмент программы аудита;
  6. Порядок проведения аудита;
  7. Основные обязанности членов группы и руководителей аудиторских групп при подготовке и проведении аудитов;
  8. Основные правила проведения аудита;
  9. Правила документирования несоответствий (документов о несоответствиях);
  10. Корректирующие действия (основные понятия, понятие корневой причины несоответствий);
  11. Порядок сертификации систем менеджмента качества;
  12. 7 Смертных грехов аудитора.

ЧАСТЬ 2 – Практика

  1. Термины и определения;
  2. Процессы СМК;
  3. Моделирование ситуаций аудита;
  4. Анализ документированной информации ООО «АБВГД»;
  5. Анализ руководства по качеству;
  6. Составление плана аудита и чек листа;
  7. Деловая игра: Аудит;
  8. Подготовка отчета по несоответствующим действиям и корректирующим действиям;
  9. Ответы на вопросы и тестирование.

Программа обучения

Тема 1. Внутренний контроль в системе управления организацией:

  • Понятие внутреннего контроля. Система внутреннего контроля.
  • Внутренний аудит в системе внутреннего контроля. Ограничения эффективности внутреннего контроля.

Тема 2. Оценка системы внутреннего контроля:

  • Оценка контрольной среды. Оценка средств контроля. Оценка организации системы бухгалтерского и управленческого учета.
  • Стиль и методы руководства. Внутренняя отчётность предприятия. Документооборот.

Тема 3. Внутренний аудит как подсистема внутреннего контроля организации:

  • Цели и задачи внутреннего аудита. Взаимодействие служб внутреннего аудита и бухгалтерского учёта. Эффективность внутреннего аудита.

Тема 4. Служба внутреннего аудита:

  • Задачи службы внутреннего аудита. Функции и принципы деятельности внутренних аудиторов. Основные направления работы службы внутреннего аудита. Структура службы внутреннего аудита.
  • Права и обязанности работников службы внутреннего аудита.
  • Необходимость и возможность создания отдела внутреннего аудита. Должностные инструкции работников отдела внутреннего аудита. Оценка экономической эффективности деятельности отдела внутреннего аудита.

Тема 5. Регламентация внутреннего аудита:

  • Международные стандарты внутреннего аудита. Кодекс профессиональной этики внутренних аудиторов. Регламентация внутреннего аудита в РФ. Независимый внутренний аудит.

Тема 6. Предварительная подготовка внутреннего аудита:

  • Основы методики проведения внутреннего аудита. Планирование аудиторской проверки внутренними аудиторами.
  • Оценка состояния бухгалтерского учёта и системы внутреннего контроля.

Тема 7. Основы методики внутреннего аудита:

  • Основные этапы внутреннего аудита. Методики анализа и оценки деятельности подразделений и филиалов.
  • Документирование внутреннего аудита.

Тема 8. Процедуры внутреннего аудита:

  • Разделение обязанностей. Система подтверждения полномочий.
  • Документальный и фактический способы контроля. Система независимых проверок. Документальное оформление процедур внутреннего аудита.

Тема 9. Организация внутреннего аудита реализации продукции:

  • Цели внутреннего аудита реализации продукции. Основные направления и процедуры внутреннего аудита реализации продукции. Оценка документооборота и порядка проведения инвентаризации. Документирование структуры внутреннего контроля.

Тема 10. Организация внутреннего аудита денежных поступлений:

  • Цели внутреннего аудита денежных поступлений. Основные направления и процедуры внутреннего аудита денежных поступлений. Оценка документооборота и порядка проведения инвентаризации.

Тема 11. Организация внутреннего аудита снабжения:

  • Цели внутреннего аудита снабженческой деятельности.
  • Основные направления и процедуры внутреннего аудита снабженческой деятельности. Оценка документооборота и порядка проведения инвентаризации.

Тема 12. Организация внутреннего аудита дебиторской и кредиторской задолженности:

  • Цели внутреннего аудита погашения дебиторской и кредиторской задолженности. Основные направления и процедуры внутреннего аудита погашения дебиторской и кредиторской задолженности. Оценка документооборота и порядка проведения инвентаризации.

Тема 13. Организация внутреннего аудита движения товарно-материальных ценностей. Цели внутреннего аудита движения ТМЦ:

  • Основные направления и процедуры внутреннего аудита движения ТМЦ. Оценка документооборота и порядка проведения инвентаризации.

Тема 14. Организация внутреннего аудита расчётов с персоналом:

  • Цели внутреннего аудита расчётов с персоналом. Основные направления и процедуры внутреннего аудита расчётов с персоналом. Оценка документооборота и порядка проведения инвентаризации.

Тема 15. Организация внутреннего аудита основных средств:

  • Цели внутреннего аудита основных средств. Основные направления и процедуры внутреннего аудита ос¬новных средств. Оценка документооборота и порядка проведения инвентаризации.

Тема 16. Организация внутреннего аудита производства продукции:

  • Цели внутреннего аудита производства продукции. Основные направления и процедуры внутреннего аудита производства продукции. Оценка документооборота и порядка проведения инвентаризации.

Тема 17. Организация внутреннего аудита инвестиций:

  • Цели внутреннего аудита инвестиций. Основные направления и процедуры внутреннего аудита инвестиций. Оценка документооборота и порядка проведения инвентаризации.
Видео (кликните для воспроизведения).

Выдаваемые документы: сертификат о повышении квалификации аудитора.

Источники

Аудит финансового отдела по исо 9001
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here