Аудит в налоговой плюсы

Сегодня мы постараемся раскрыть тему: "Аудит в налоговой плюсы". Уточнить актуальность информации на 2020 год, а также задать интересующие вопросы вы можете дежурному юрисконсульту.

Что дает аудит налогообложения и как он проводится

Профессиональный налоговый аудит и экспертиза дают возможность избежать проблем с налоговым законодательством, оптимизировать базу налогообложения и обеспечить эффективную деятельность фирмы.

Рассчитать стоимость проведение аудита можно предварительно и бесплатно, всего за 5 шагов.

Чтобы правильно подготовиться к налоговой проверке, привести в порядок документацию, провести инструктаж специалистов и учесть другие нюансы, можно воспользоваться консалтинговой помощью.

Хотите исключить риск санкций, подготовиться к налоговым проверкам, оптимизировать расходную часть и даже рассчитывать на льготы? Бухгалтерское и налоговое консультирование — оптимальное решение.

Сопровождение налоговых проверок на досудебной и судебной стадиях — эффективный способ защитить интересы фирмы при оспаривании решений налоговых органов.

Точность, надежность, своевременность — очевидные преимущества проведения аудиторской проверки независимой консалтинговой компанией.

Аудит со стороны налоговых органов — не самый приятный момент в жизни компании. Но есть способ подготовиться к нему и избежать штрафов — провести независимую внутреннюю проверку. Заранее выявить все неточности в документах и исправить их до прихода инспекторов поможет добровольный налоговый аудит.

Налоговый аудит предприятия: что это и зачем он нужен

Налоговый аудит — это проверка финансовой документации на предмет ее соответствия налоговому законодательству. Компания-поставщик или частный аудитор осуществляет мониторинг начисления и уплаты налогов, занимается составлением и ведением необходимой отчетности, дает оценку рисков и консультации по вопросам налогообложения. Цель услуги — оградить клиента от потенциальных штрафов и прочих санкций за нарушение законодательства в данной сфере, а также исключить возможность переплат. Специалисты, осуществляющие аудит налогообложения, проверяют бухгалтерскую отчетность и выявляют в ней какие-либо неточности, которые противоречат закону. Эти неточности могут возникнуть не только по причине недостаточного профессионализма бухгалтеров, но и из-за частых изменений в законодательстве.

Услуга аудита налоговых обязательств пользуется наибольшим спросом у крупных компаний, ведущих бизнес в смежных или разных сферах, где большой объем документооборота ведет к возникновению ошибок. Также в налоговом аудите нуждаются компании, имеющие холдинговую или иную многоуровневую структуру. Эта услуга популярна и среди фирм с разветвленной сетью филиалов. Средний и малый бизнес также пользуются налоговым аудитом с целью оптимизации системы отчислений.

Налоговый аудит важно проводить вовремя. Приведение отчетности в порядок непосредственно перед обязательным налоговым аудитом может избавить от многих проблем. А вернуть переплаченные деньги можно не позднее, чем через три года после уплаты, поэтому своевременность услуги определяет ее эффективность. Кроме этих случаев, аудит налогообложения имеет смысл проводить при смене главного бухгалтера или специалиста, ответственного за составление деклараций и осуществление платежей.

Инициативный налоговый аудит предприятия — услуга необязательная и проводится всегда по инициативе клиента (не освобождает от проверок должностными лицами). Но для крупных компаний она зачастую оказывается необходимой, поскольку может значительно снизить затраты. Примеры экономии для организации мы приведем далее.

Результаты аудита налогообложения

Сказать конкретно, сколько денег может сэкономить налоговый аудит для предприятия, нельзя, поскольку ошибки в отчетности бывают разные. Но несколько примеров результативного аудита налогообложения прибыли могут показать общую картину.

Крупный поставщик сырья (полезных ископаемых) решил оспорить налоговую проверку, в результате которой его обязали доплатить более 10-ти млн рублей. Налоговая инспекция требовала доначислений в связи с претензиями к подрядчику клиента, с которыми он был не согласен и по этой причине обратился к компании-аудитору (КСК групп). В результате оспаривания проверки клиенту удалось сохранить 10 млн, а также ему были возмещены судебные расходы в размере 300 тыс. рублей. Аудит правильности налогообложения обошелся в 950 тыс., ROI оценивается в 985%.

При этом аудит налогообложения может не только сохранить средства, но и вернуть их.

Компания-производитель мебели, поставляющая 40% своей продукции за границу, имеет право вернуть НДС из бюджета. Однако реализовать это право не удалось. Клиент обратился за помощью в аудиторскую компанию. Было инициировано судебное разбирательство, в результате которого было возвращено 6 млн рублей, а также отлажена процедура возврата НДС.

Важная задача аудита налогообложения малого бизнеса — оптимизация затрат.

Эта задача была выполнена компанией-аудитором для крупного технопарка. В результате проверки распределения НДС между несколькими видами деятельности клиента была выявлена переплата более 30-ти млн за три года. Компания предложила другую структуру распределения, тем самым избавила клиента от лишних расходов.

Из приведенных примеров видно, что аудит налогообложения — выгодная услуга, в большинстве случаев она окупается сразу же после оказания. Но для наибольшей эффективности необходимо выбирать тот вид налогового аудита, который подходит компании в данной сложившейся ситуации и учитывает специфику бизнеса.

Виды налогового аудита

Традиционно налоговый аудит разделяется на три вида: комплексный, тематический и структурный. Комплексный аудит — это проверка всей налоговой отчетности за год, а тематический — проверка какой-либо определенной налоговой отчетности за выбранный период. Структурный аудит проверяет декларации по отдельным налогам, которые клиент платит по месту нахождения подразделений компании.

Комплексный аудит

требует больших затрат времени со стороны компании-поставщика и больших финансовых затрат со стороны клиента. Кроме того, при такой масштабной проверке могут быть пропущены какие-либо мелочи в документах, которые могут оказаться как незначительными, так и определяющими. В то же время комплексный аудит больше подходит клиенту в преддверии плановой проверки налоговой инспекции. Также он позволяет выявить тенденции затрат и разработать систему их оптимизации.

Тематический аудит

— верный выбор для тех клиентов, которые сами представляют, какая именно область в бизнесе проблемная и чему стоит уделить большее внимание. Тематический аудит позволяет углубиться в детали отчетности, найти слабые места. Обычно он проводится несколько оперативнее, чем комплексный, в чем тоже заключается его плюс.

Структурный аудит

лучше других подходит для предприятий, имеющих разветвленную структуру. Он позволяет охватить всю систему налогообложения предприятия, сравнить налоговую нагрузку на подразделения и сбалансировать ее.

Отдельно выделяют такой вид услуги, как экспресс-аудит

. Этот вид аудита в каком-то смысле объединяет в себе комплексный и тематический. Экспресс-аудит — это экспертиза всей налоговой отчетности в сжатые сроки. Этой услугой пользуются в том случае, когда не хватает времени и средств на комплексный аудит, а тематического оказывается недостаточно, поскольку нужно проанализировать большой объем информации. Кроме того, экспресс-аудит налоговых рисков оказывается незаменимым в том случае, если компания-клиент желает приобрести какую-либо другую компанию или ее часть. В этом случае оцениваются либо все налоговые риски, либо риски по какому-то конкретному направлению деятельности компании, выставленной на продажу.

Читайте так же:  Открыть строительное ооо

Методика проведения аудита

Аудит налоговых обязательств разделяется на два этапа — предварительная оценка действующей системы налогообложения и проверка правильности налоговых отчислений в бюджет и внебюджетные фонды. Эти этапы включают в себя несколько видов работ.

Предварительная оценка действующей системы налогообложения

В рамках первого этапа аудиторы осуществляют:

  • выявление факторов, имеющих влияние на налоговые показатели;
  • проверку методики исчисления платежей;
  • правовую экспертизу внутренней структуры компании;
  • диагностику документооборота и деятельности отделов, ответственных за платежи;
  • расчет налоговых показателей компании.

В результате этой работы специалисты могут понять специфику бизнеса и оценить возможные нарушения законодательства, наметить проблемные зоны. Чтобы сказать, сколько времени понадобится для выполнения этих задач, аудитору нужно 1–1,5 часа на оценку. Сроки будут зависеть от размера компании и объема документооборота.

Проверка правильности налоговых отчислений

Этот этап предполагает под собой анализ налоговых деклараций по НДС, деклараций по налогам на прибыль, справок по авансовым платежам, налоговый аудит по НДФЛ и прочее. Обычно эта процедура занимает не более 5-ти дней на один налог, но при многоуровневой или разветвленной системе бизнеса сроки могут быть больше. По результатам этого этапа делаются выводы о структуре налогообложения, исправляются системные недочеты, предлагаются варианты оптимизации.

Особенности аудита налогообложения

Аудит правильности налогообложения практически на всех предприятиях выполняется по вышеизложенной схеме. Но в зависимости от специфики бизнеса он может иметь некоторые особенности.

Так, добыча полезных ископаемых на территории РФ облагается многими налогами, размеры и процедура уплаты которых различаются в зависимости от ресурса (нефть, металлы, минералы и прочее). Обычно ошибки в уплате НДПИ связаны с адвалорными и специфическими ставками.

Нарушения в уплате налога на прибыль обычно возникают из-за неправильно составленной налоговой базы, неверного использования налоговых льгот или просто математических неточностей. А ошибки в начислении НДС обычно связаны с применением этого налога к вычету, тем же способом строятся и схемы по уклонению от уплаты.

Ошибки в имущественных платежах чаще всего возникают в связи с неправильно составленными договорами аренды. Аудиторы проверяют их юридическую точность, выявляя недочеты как со стороны клиента, так и со стороны контрагента.

Налоговая правовая база актуализируется очень часто, кроме того, меняется и толкование действующих законов. При такой конъюнктуре налоговый аудит — это хороший способ избежать санкций, которые в некоторых случаях могут не ограничиваться денежными штрафами. Кроме того, аудит правильности налогообложения может избавить компанию не только от существующих переплат, но и предотвратить риск их возникновения в будущем.

Кто проводит налоговый аудит?

В большом разнообразии компаний и частных лиц, предоставляющих услуги налогового аудита, легко запутаться. Как правило, определяющими факторами в выборе являются цена услуги и сроки реализации. Но тот, кто способен провести качественный налоговый аудит, должен соответствовать следующим требованиям: достаточно длительный опыт работы и наличие успешно реализованных кейсов, умение оперативно устранять выявленные несоответствия, знание актуального законодательства и владение информацией о судебной практике (ситуации и решения). Всем этим требованиям соответствует, например, компания КСК групп, которая предоставляет услуги обязательного, инициативного, а также экспресс-аудита, бухгалтерского и налогового консалтинга, осуществляет международное налоговое планирование и подготавливает клиента к налоговым проверкам. В рейтинге RAEX («Эксперт РА») за 2015 год КСК групп заняла третье место в области налогового консалтинга, что также подтверждает высокий уровень качества предоставляемых услуг. Экономьте свое время и деньги — обращайтесь к профессионалам.

Зачем нужен аудит?

Из законодательства мы знаем, что аудит является независимой экспертизой финансовой отчетности организации, основанной на проверке правильности ведения бухгалтерского учета, соответствия операций (хозяйственных и финансовых) действующему законодательству, а также полноты и точности их отражения в отчетности. Завершением экспертизы является составление аудиторского заключения.

Само понятие «аудит» является более широким, нежели ревизия или другие формы контроля. Аудит включает в себя помимо проверки достоверности финансовых показателей также разработку предложений относительно улучшения хозяйственной деятельности организации.

Цель аудита – своевременно выявить и устранить нарушения, чтобы впоследствии избежать штрафных санкций и иных последствий. Другая цель аудита – получить информацию относительно состояния бухгалтерского, управленческого учета, документооборота, а также рекомендации по их усовершенствованию.

Составляемое по результатам аудиторской проверки заключение является официальным документом, который предназначен для пользователей финансовой (бухгалтерской) отчетности аудируемых лиц. Такое заключение позволит компании занять выгодную позицию на рынке, послужит целям упрощения взаимоотношений с налоговыми органами, банками, таможней.

Некоторые организации заказывают аудит с целью подтвердить иностранным партнерам свою экономическую состоятельность, другие – чтобы избавиться от возможных налоговых последствий. У кого-то пропало доверие к своему бухгалтеру, а кому-то просто нужна уверенность в завтрашнем дне. Целей аудита много.

И если одни компании уже давно сотрудничают с аудиторами, то другие лишь начинают шаги в данном направлении. Первая категория названных компаний, сэкономив немалые средства благодаря аудиторам, уже не представляет без аудиторов свою деятельность. Для них очевидны плюсы взаимовыгодного сотрудничества.

Из собственного опыта работы с различными предприятиями отметим следующее. Нередки случаи, когда независимые аудиторы находят значительные ошибки даже у высококвалифицированных бухгалтеров. Почему же это происходит? А потому, что большая часть рабочего времени штатного бухгалтера уходит на различные текущие дела, как то оформление первичных документов, работа с дебиторами/кредиторами, начисление/уплата налоговых платежей и т.п. Аудитор же избавлен от таких дел, что позволяет ему ежедневно изучать бухгалтерское и налоговое законодательство и отслеживать все нововведения и различные вопросы.

Не стоит упускать из виду и такую ситуацию, когда небольшая фирма может позволить себе оформить в штат лишь одного бухгалтера, и при этом с небольшим окладом. В данном случае, скорее всего, на работу нанимается специалист с незначительным стажем работы или «разрывающийся» на несколько подработок. А так как учить такого специалиста на фирме некому, то и качество ведения бухгалтерского учета может быть подвергнуто сомнению. А вы ведь не хотите в будущем проблем…

Нередко возникает вопрос: не заменяют ли (облегчают) аудиторы труд налоговых инспекторов?
Отвечаем – нет. Вся информация по проведенной аудиторской проверке, содержащаяся в отчете аудитора, включая возможные выявленные нарушения, строго конфиденциальна. Она недоступна для налоговых органов. Пользователь отчета аудитора – только заказчик. Со стороны самого предприятия в налоговые органы поступает уже другой документ – аудиторское заключение, и только в случае обязательности аудита.

При этом отметим, что при наличии аудиторского заключения доверие к вашей организации со стороны налоговых органов повышается. А аудиторский отчет дает возможность контроля над внесением исправлений, рекомендованных аудитором, внутри вашей бухгалтерии и других служб.

Читайте так же:  Новая редакция устава ооо с одним учредителем

Вы спрашиваете, что делать в случае, если мнение вашего бухгалтера не совпадает с мнением аудитора?

Это право бухгалтера, ведь аудитор является внешним консультантом, мнение которого (замечания и рекомендации) компания вправе как принимать, так и нет. Отметим лишь и это очень важно, что мнение аудитора всегда основано на законодательстве, оно обязательно содержит ссылку на нормативные акты.

Итак, аудитор – это своеобразный ходячий банк знаний. Он занимается аудитом и консультационной деятельностью по наладке бухучета, имеет высокие квалификацию и опыт. Все это позволяет ему справляться со многими задачами.

Работая с компанией «Аудиторская экспертиза» вы можете быть уверены, что:

• цена проведенной работы будет на том же уровне, что и возможная заработная плата бухгалтеру;
• вся стоимость оказанных услуг будет включена в валовые затраты, то есть вам не нужно платить огромные отчисления в различные фонды, а вот от зарплаты бухгалтера они забирают до 50% суммы;
• ваша бухгалтерия ведется точно и вовремя;
• все нововведения законодательства отслежены;
• в любой момент вы можете получить сводку о ваших делах.

Особенности проведения налогового аудита

В результате проведения финансовой деятельности предприятия или организации могут возникать неточности, приводящие к появлению доначислений. Это может происходить, как по вине бухгалтера, проявившего непрофессионализм, так и по вине постоянно меняющегося налогового законодательства. Избежать лишних выплат поможет налоговый аудит, благодаря которому будет проведена своевременная проверка соблюдения налогового законодательства проверяющими органами. Иногда это помогает даже уберечь предприятие от банкротства, а о том, как проводится аудит, расскажут профессиональные юристы.

Что собой представляет аудит бухгалтерского налогового учёта в нашем случае?

Это совместная работа юристов и бухгалтеров, которые изучают имеющиеся документы, отвечают на конкретные вопросы, помогают разобраться с оформлением отдельно взятых документов или отчётов, со сведением данных, с проверкой полученных результатов. Они также могут разработать стратегию на будущее, заняться оптимизацией налогов. Всё зависит от пожеланий клиента и его потребностей.

При оказании услуги налогового аудита всегда принимается во внимание то, на каком режиме находится клиент и связанная с этим специфика. Речь идёт о допустимом количестве персонала, о наличии достаточных оснований для налоговых льгот и т. п. Внутренний налоговый аудит важен как для новичка, который может наделать ошибок просто из-за нехватки опыта, знаний, так и для давно работающей фирмы, потому что у неё могло накопиться довольно много сделок, вызывающих вопросы.

Уход от «серых» схем с однодневками. Легализация бизнеса

В последние годы контроль выплат НДС со стороны ФНС РФ стал жёстче. В ближайшее время в планах у инспекции – начать отслеживать всю цепочку, связанную с продажей товара, оказания услуги, выполнения работы. Главная цель – поиск «однодневок» на любом из этапов (АСК НДС-2, АИС «Налог-3»).

Для многих предпринимателей это означает увеличение налоговых рисков. Они могут переноситься и на добросовестных налогоплательщиков, которые работают «по-белому». ФНС всё чаще обвиняет такие компании в том, что те получают необоснованную налоговую выгоду. В итоге возникают вопросы по принятому к вычету НДС, необходимость его оплатить.

Некоторые предприниматели начинают отказываться работать с «однодневками». Но полностью исключить их из схем бывает проблематично: иногда приходится слишком многое перестраивать, периодически нет возможности полноценно проверить контрагента.

Наша компания может взять на себя разбирательство с этой проблемой. Мы готовы проверить всю цепочку и выстроить для вас надёжную и безопасную схему работы. В итоге вы не будете бояться проверок и в целом внимания со стороны налоговой инспекции.

Виды налогового аудита

Налоговый аудит проводится в два этапа: на первом оценивается существующая в государстве система налогообложения, на втором проверяется правильность налоговых отчислений проверяемого предприятия. Разделяют три основных вида аудита:

  • Комплексный аудит, во время которого проверяется деятельность всех структурных подразделений предприятия/организации. В ходе такой проверки могут быть выявлены даже незначительные ошибки, а проводится она чаще всего перед началом проверки налоговых органов.
  • Тематический аудит, во время которого клиент сам выбирает проблемную отрасль в бизнесе. Это более узкая проверка, которая проводится быстрее, чем в случае с комплексным аудитом.
  • Структурный аудит, применяемый чаще всего на предприятиях имеющих большую разветвленную систему. Благодаря такой проверке сравнивается налоговая нагрузка на каждое подразделение, что позволяет сбалансировать ее.

Аудиторы также предлагают часто экспресс-аудит, включающий в себя элементы комплексного и тематического аудита, который осуществляется по плану. К такой проверке прибегают в том случае, если на комплексный анализ ситуации на предприятии нет времени, а тематического аудита недостаточно для выявления возможных нарушений и несоответствий.

Налоговый аудит предполагает проверку уплаченного налога на прибыль, а это 20% от всей суммы налогов, уплачиваемых предприятием. Проверяется аудиторами также НДС (налог на добавленную стоимость), земельный и имущественный налог, страховые взносы компании, транспортный налог, налог за негативное воздействие на окружающую среду, проверяются и другие госпошлины.

Консультирование по трансфертному ценообразованию

Есть ряд моментов, который сразу же приковывает к себе внимание ФНС РФ при проведении камеральных и, в особенности, выездных проверок. Трансфертное ценообразование – один из таких вопросов. Многое зависит от того, как именно оформлена сделка, как проводится продажа товара, обусловлена ли разбивка прибыли на несколько юридических лиц чем-то кроме желания уменьшить прибыль.

Во время финансового и налогового аудита наши специалисты в подобных ситуациях стараются свести риск доначислений к минимуму. Объективно говоря, при трансфертном ценообразовании это не всегда возможно. Но если существуют способы законным образом решить такую проблему, наша команда их найдёт.

Средняя заработная плата и востребованность

В работе аудитора можно построить классическую вертикальную карьеру: прийти в компанию помощником или ассистентом, затем работать младшим аудитором и дорасти до ведущего аудитора (руководителя аудиторских проверок).

Видео (кликните для воспроизведения).

Диапазон зарплат аудитора:
✔ 35 000 – 200 000 рублей

Многие прогнозируют, что такая экономическая профессия, как бухгалтер, уйдет в прошлое, так как ее заменят онлайн-сервисы, где легко можно вести бухгалтерию самостоятельно. Но профессии аудитора такие угрозы не страшны, она не потеряет востребованность в ближайшие десятилетия. Потому что и бухгалтерию нужно сверять, и государству необходимо контролировать финансовую деятельность компаний.

Описание профессии аудитора

Аудитор (финансовый, налоговый аудитор) – это специалист, который проверяет налоговую и финансовую документацию организации, оценивает, насколько эффективно она работает, и дает рекомендации руководству, как исправить выявленные ошибки. Аудитор может проводить ревизию со стороны государства, но чаще это аналитик и консультант, которого приглашают, чтобы решить финансовые задачи. На основе его проверки принимают взвешенное решение, куда дальше развиваться компании.

Читайте так же:  Можно ли открыть ооо без юридического адреса

Виды аудиторов
Внутренний аудитор: входит в штат разветвленной организации и проверяет филиалы и подразделения
Внешний аудитор: работает в аудиторской и консалтинговой компании и выезжает для проверки на предприятие клиента
Налоговый (государственный) аудитор: проводит проверки на предприятиях с целью выявления незаконных сделок и нарушений налоговой отчетности

Чем занимается аудитор
✔ Проверяет финансовую отчетность в организациях, готовит отчет по результатам аудиторской проверки
✔ Проверяет законность и безопасность планируемых финансовых операций
✔ Обучает и консультирует сотрудников заказчика
✔ Консультирует руководство предприятия по финансовым и юридическим вопросам

А еще аудитор ездит в командировки (в зависимости от масштаба компании, до 8 командировок в год), потому что аудиторская проверка проводится обычно на самом предприятии. Поэтому аудитор может отсутствовать дома 1-2 недели, проверяя документацию где-то на другом краю страны.

Где работать аудитору

Самые известные аудиторские и консалтинговые компании — «большая четверка» — занимают 98% рынка аудиторских услуг в мире. Значит, если вы хотите строить международную карьеру, то работать стоит именно в их российских представительствах:

    • PwC (PricewaterhouseCoopers)
    • Ernst & Young
    • Deloitte
    • KPMG

А также можно устроиться в государственные налоговые организации или крупную компанию внутренним аудитором.

Рекомендации юристов по проведению аудита на предприятии

Как правильно провести аудит и избежать проблем с налоговиками можно уточнить у нас на сайте. Получите бесплатную консультацию, заполнив форму ниже.

Плюсы аудита налогообложения компании

Налогообложение компании – это система отчислений в бюджет определенной доли прибыли и части активов. Систем налогообложения много. Компания может выплачивать налоги по общей системе, упрощенной, патентной, вмененной. Сельскохозяйственные производители выплачивают единый сельскохозяйственный налог. При любом налогообложении время от времени возникает необходимость произвести проверку, правильно ли выплачиваются налоги и можно ли их оптимизировать.

Аудит налогообложения компании или налоговый аудит проводится налоговой инспекцией. К этому мероприятию нужно тщательно подготовиться, иначе не миновать крупных штрафов и других санкций. С этой целью на компаниях проводят внутренний аудит. Он заключается в проверке налоговой документации на предмет правильности ее заполнения. Частный аудитор или аудиторская компания проверит все документы заранее, еще до прихода налоговиков. В отчете будет указано, правильно ли предприятие выплачивает налоги и ведет документацию. Внутренняя проверка позволяет избежать крупных санкций за нарушение налогового законодательства и выявить переплаты.

Неточности в выплате налогов возникают не всегда по вине бухгалтера. Налоговое законодательство часто изменяется, и это может послужить причиной неправильной подачи отчетности. Если выявится, что налоги переплачивались, вернуть их не всегда удастся. Возвращению доступны средства, которые были переплачены в бюджет не позднее чем 3 года назад. Налоговый аудит требуется в крупные компании, с большим объемом документооборота. В таких случаях неизбежно возникновение ошибок. Также в аудите нуждаются холдинги и другие компании, имеющие сложную структуру. Услуга популярна на предприятиях с развитой филиальной сетью.

Внутренний аудит, проведенные вовремя, до того, как на предприятие прибудут налоговые инспектора, избавляет от многих проблем. Фирма сможет сэкономить, дважды – избавившись от штрафов и возвратив переплаты.

Профессия: Аудитор

Аудиторы зла не помнят.
Они все записывают.

Профессиональные шутки аудиторов

Чем занимается аудитор? Сколько он зарабатывает? Где учиться, чтобы стать аудитором?

21 и 25 ноября российские аудиторы отмечают профессиональный праздник. Поздравляем их! Желаем, чтобы работать с клиентами было легко и приятно, а экономические головоломки разгадывались на раз-два. Самое время поговорить о профессии аудитора, кому она подойдет и как к ней приблизиться.

Кто проводит налоговый аудит

На территории Российской Федерации услуги по проведению налогового аудита предлагают многие компании, поэтому перед руководителями предприятий и организаций стоит сложная задача. Обращать внимание в этом случае необходимо не на дешевые предложения, а на компании, имеющие достаточный опыт работы и наличие аттестации. Подтверждением этого может стать количество проведенных проверок. Стоит также понимать, что качественный аудит не может стоить дешево, но в этом случае клиенты могут существенно выиграть, избежав переплат по налогам.

Защита активов при взыскании имущества

Это один из самых сложных вопросов, с которым мы, тем не менее, тоже работаем. Нередко в деятельности юридических лиц возникают ситуации, когда налоги уже начислены, но средств для их выплат нет или не хватает, однако есть активы. Последним в подобной ситуации угрожает арест.

Можно ли защитить активы?

Такие вопросы изучаются в рамках аудита налогового учёта как заранее, то есть ещё до возникновения ситуации, так и уже тогда, когда она появилась. Детали всегда обсуждаются лично, с учётом специфики работы самой компании, того, что было на момент обращения к нам предпринято, насколько эти меры оказались успешными и т. п. Некоторые вопросы мы можем обговорить ещё до того, как вы решите официально заказать налоговый аудит, то есть заключить с нами договор. В результате вы будете точно знать, что входит в услугу, за что именно вы платите.

Проблемы с ФНС РФ способны привести компанию на грань банкротства. Своевременно проведённый аудит налогов – это прекрасная профилактическая мера, позволяющая вам сэкономить деньги и уменьшить риск возникновения любых негативных последствий. Но учтите, что даже очень хорошо подготовленным специалистам требуется время, чтобы разобраться в ситуации. Поэтому не затягивайте с обращением.

Что предполагает налоговый аудит

Приход специалистов налоговой службы – это всегда неприятный момент, а помочь подготовиться к нему поможет своевременно проведенный налоговый аудит. Независимые аудиторы работают по договору на проведение налогового аудита и проведут мониторинг уплаты налогов, оценят риски и оградят клиента от уплаты лишних налогов и штрафов. Налоговый аудит предполагает, в частности:

  • полный анализ финансовой отчетности предприятия/организации
  • диагностику документооборота
  • исключения переплат в виде фискальных сборов
  • оптимизацию налоговых выплат
  • реальную помощь в виде возврата уже выплаченных средств, если будет доказано несоответствие в цифрах

Проводится налоговый аудит чаще всего в экстренных случаях – при переорганизации предприятия, смене руководства или ожидающейся плановой проверки специалистами ФНС. Важно в этом случае, провести аудит, не дожидаясь прихода налоговиков, так как заблаговременно приведенная в порядок налоговая документация оставит меньше шансов контролирующим органам. К тому же, практика показывает, что в России в виде доначислений ежегодно выплачивается до 20 млрд. руб., а оспорить такие решения в суде сложно, так как в большинстве случаев решения выносятся в пользу налоговиков, приносящих прибыль государству.

Читайте так же:  Что входит в кадровый аудит

Выявление рисков: взаимозависимые юрлица

Проведение любых операций между взаимозависимыми юридическими лицами всегда вызывает повышенный интерес у налоговых инспекторов. Существует риск, что сделку признают фиктивной, а налогоплательщика в связи с этим – недобросовестным. И аудит налоговой отчётности позволяет предупредить такую проблему.

Сам факт наличия связи между разными компаниями при осуществлении между ними сделок ещё не является доказательством правонарушений. По нашей практике видно, что ФНС РФ в первую очередь обращает внимание на ценообразование, а также на то, выполнялись ли условия заключения подобного соглашения. Например, большинство сделок между взаимозависимыми юридическими лицами должны быть контролируемыми. Если это условие соблюдено, проблем не будет. В противном случае можно уже начать собирать аргументы в свою пользу в споре с инспекцией.

Если провести налоговый аудит предприятия прицельно по таким сделкам заранее, то вполне реально ещё до проверок определиться с самой выгодной линией поведения. К примеру, в некоторых случаях доказать взаимозависимость проблематично. В других ситуациях с ценообразованием всё в порядке. Но в любом случае: чем больше у вас будет аргументов, тем лучше. И налоговый аудит налогов вооружает наших клиентов такими доводами.

Что делать уже сейчас

Если вы хотите самозабвенно распутывать экономические детективы, разъезжать по нашей стране, а потом возвращаться в теплый и красивый офис, то профессия аудитора вам подойдет.

С чего можно начать уже сейчас:
✔ Углубленно изучать математику и экономику в школе.
✔ Участвовать в олимпиадах по экономике (ВсОШ, МОШ и перечневые олимпиады), чтобы поступить в престижный вуз.
✔ Найти экономические кружки в своем городе: например, Школа юного экономиста (при МГУ им. М.В. Ломоносова).
✔ Приехать летом на BizСмену в профлагерь «Профессионалы будущего».
✔ Читать научно-популярную литературу по экономике и финансам: «Восхождение денег» (Нил Фергюсон), «Влейте в нее свое сердце. Как чашка за чашкой строилась Starbucks» (Говард Шульц, Дори Джонс Йенг), «Мани, или Азбука денег» (Бодо Шефер), «Богатый папа, бедный папа» (Роберт Т. Кийосаки, Шэрон Л. Лектер) и др.

Желаем вам самореализации!

Чтобы понять, насколько вам близки экономика и финансы, готовы ли быть бухгалтером, экономистом или аудитором,
пройдите наш
БЕСПЛАТНЫЙ ТЕСТ НА ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ПРОФИЛЬ >>

Автор: Ольга Биккулова, ЦТР «Гуманитарные технологии»

Если вы хотите получать наши свежие статьи о профессиях, подпишитесь на нашу рассылку.

Налоговый аудит как профилактика налоговых рисков

Автор: Александра Шевченко

Шевченко Александра Борисовна, коммерческий директор компании »Иваудит»

В нашей жизни неизбежны только смерть и налоги
— увы, не в этом порядке».
Бенджамин Франклин

В последнее время в бизнес-сообществе все большую популярность приобретает проведение налогового аудита. Быть может, это связано с тем, что в налоговое законодательство постоянно вносятся изменения и это вызывает сложности в ведении налогового учета. Возможно, предприниматели на собственном опыте испытавшие негативные последствия налоговой проверки, как для нервной системы, так и для финансового положения организации предпочитают предварительно обратиться к аудиторам. В любом случае налоговый аудит в настоящее время представляет собой востребованное направление на рынке аудиторских услуг.

Кому и когда нужен налоговый аудит

В первую очередь налоговый аудит необходим организациям, в которых произошла смена главного бухгалтера. По объективным причинам это негативно сказывается на качестве ведения бухгалтерского и налогового учета в организации. Например, если новый главный бухгалтер не обладает достаточным профессионализмом, опытом работы или не знает специфику деятельности данной организации. Либо прежним главным бухгалтером были
допущены ошибки, некоторые из них будет невозможно исправить при несвоевременном выявлении. Аудиторы помогут исправить ошибки прежнего главного бухгалтера и дадут рекомендации его преемнику.

Также к аудиторам обращаются собственники организации в случае, когда произошла смена руководителя организации. Это вызвано тем, что у собственника возникают сомнения в правильности ведения налогового учета прежним руководством. Например, сомнения вызывают необоснованно высокие налоговые отчисления либо, наоборот, подозрительно низкие налоговые выплаты. В ходе налогового аудита собственники организации получают подтверждение или опровержение факта недостоверного ведения налогового учета, рекомендации по исправлению имеющихся ошибок, а также, в случае необходимости, законную схему оптимизации налогообложения.

Еще одна ситуация, при которой необходима квалифицированная помощь аудитора, если в организации длительное время не проводилась налоговая проверка. Аудиторы настоятельно рекомендуют провести налоговый аудит в качестве «репетиции» налоговой проверки. В связи с тем, что изменения в налоговое законодательство вносятся постоянно, главный бухгалтер просто не в состоянии отследить все изменения и актуализировать налоговый учет, в особенности если за время, пока не проводилась налоговая проверка, произошла смена главного бухгалтера. Проведение налогового аудита позволит минимизировать налоговые риски в ходе проведения проверки.

Работа над ошибками

Зачастую «профилактическое» проведение налогового аудита предупреждает привлечение организации к налоговой ответственности. Так, например, в нашу организацию обратился клиент, который был полностью уверен в главном бухгалтере. В ходе налогового аудита было обнаружено, что данные бухгалтерского учета и налоговой декларации разошлись на сотни тысяч рублей. Естественно, что при выездной проверке этот факт был бы обнаружен налоговыми инспекторами, что повлекло бы негативные налоговые последствия.

Еще одной распространенной ошибкой бухгалтеров бывает переплата налогов. Проблема в том, что налоговая инспекция будет стараться всеми способами излишне переплаченные средства удержать, а это грозит вашей организации камеральными и выездными проверками, а также встречными проверками ваших контрагентов. Кроме того, на практике переплата по налогам достигает сотни тысяч рублей в год, то есть эти средства отвлекаются из оборота предприятия. Между тем проходит срок исковой давности (3 года) и велика вероятность того, что эти деньги организация уже не получит.

Но бывают и непреднамеренные ошибки. Бухгалтеры шутят, что Налоговый кодекс каждый понимает по-своему. Так вот неправильное прочтение, трактовка и понимание Налогового кодекса также приводит к ошибкам и здесь уже не до шуток. К нам часто обращаются клиенты с просьбой дать консультацию, правильно ли они понимают ту или иную норму НК. Кроме того, важно не только правильно понять, но и правильно оформить документы. Поскольку из-за неправильного оформления первичной документации любая оптимизация налогообложения может превратиться из »белой» схемы в »черную».

Очевидно, что аудиторы, как и работники налоговых органов, способны выявить возможные нарушения действующего законодательства. Однако цель налоговых органов – привлечь вашу организацию к ответственности, а цель аудиторов – снизить вероятность такого привлечения. Аудитор действует в интересах клиента, выявляет ошибки с целью их исправления, помогает принять верное и законное решение.

Читайте так же:  Статья 5 307 фз обязательный аудит

Результатом налогового аудита является отчет аудиторов, который, как правило, содержит рекомендации по исправлению выявленных существенных нарушений и дальнейшему их недопущению, рекомендации в отношении порядка исчисления налогов, включая правильность применения льгот, предложения по оптимизации налогообложения и совершенствованию системы бухгалтерского и налогового учета с позиций налогообложения.

Конфиденциальность превыше всего

При проведении налогового аудита в первую очередь у клиентов возникает вопрос о конфиденциальности информации, поскольку отчет аудитора может стать пошаговой инструкцией для налоговой проверки. Аудиторские компании принимают жесткие меры для соблюдения конфиденциальности информации.

Например, в нашей организации все аудиторы имеют квалификационные аттестаты и являются членами СРО »Российская коллегия аудиторов», а следовательно, обязаны соблюдать кодекс этики аудиторов. Наши аудиторы – опытные специалисты, зарекомендовавшие себя как профессионалы и имеющие безупречную репутацию, вот почему большинство наших клиентов работают с нами не один год, и за время работы мы не получаем претензий ни по качеству работы, ни по соблюдению конфиденциальности информации. Неоспоримым преимуществом является тот факт, что »Константа-Холдинг» большое внимание уделяет информационной безопасности. Вопрос конфиденциальности клиентов руководство компании ставит во главу угла.

Профилактика – самое разумное решение

Конечно, зачастую руководители приходят к мысли о том, что нужно провести налоговый аудит либо перед налоговой проверкой, либо сразу после нее, когда некоторые ошибки исправить уже невозможно, но рекомендации аудиторов помогают подготовиться к следующей проверке, либо составить акт разногласий по акту налоговой проверки.

Стоимость налогового аудита несоизмерима с возможными налоговыми рисками организации, так, например, стоимость проверки НДС за один год составляет сорок тысяч рублей, а по итогам выездной проверки требование доплатить в бюджет налог может достигать миллиона рублей. Поэтому мы рекомендуем нашим клиентам профилактическое проведение налогового аудита, которое позволяет снизить налоговые риски организации.

Налоговый аудит

Риски, связанные с начислением налогов и проведением налоговых проверок, для юридических лиц в России всегда остаются одними из самых актуальных. Причём поднимающиеся вопросы затрагивают как юридические моменты, так и бухгалтерские, а также финансовые нюансы. Поэтому своевременное проведение налогового аудита позволит свести потери к минимуму. Плюс вы сами увидите свои слабые стороны, сможете их проработать, принять необходимые меры.

Где учиться

Чтобы стать востребованным аудитором, нужно, во-первых, высшее экономическое образование, а во-вторых, наличие квалификационного аттестата аудитора. Его можно получить после сдачи экзамена и имея не менее 3-х лет стажа.

Для работы в сфере аудита подходит экономическое образование широкого профиля, вузы должны иметь одну из двух специальностей:
38.03.01 — Экономика
38.05.01 — Экономическая безопасность

Выбирайте лучшие экономические вузы Москвы:
• Финансовый университет при Правительстве РФ
• РЭУ им. Г.В. Плеханова
• МГУ им. М.В. Ломоносова
• МФЮА
• НИУ ВШЭ
• МГИМО
• МГТУ им. Н.Э. Баумана

В МГУ им. М.В. Ломоносова и ФУ при Правительстве РФ уже несколько лет существует специализированная магистратура «Государственный аудит».
Важно понимать, что аудитору приходится учиться всю жизнь: быть в курсе изменений в законодательстве, разбираться в специфике бизнес-процессов, разбираться в финансовых рисках и проходить повышение квалификации, чтобы не отстать от изменений в отрасли.

Плюсы и минусы профессии

Плюсы

+ Востребованность. Для аудиторов всегда есть работа, больше 700 открытых вакансий
+ Высокий уровень зарплат. Чем выше должность и уровень ответственности, тем выше зарплата, но и начинающие аудиторы достойно зарабатывают
+ Возможность карьерного роста. Если вы регулярно проходите обучение, то вас ждет место внутреннего аудитора в банке или внешнего аудитора в Deloitte
+ Возможность побывать в разных регионах нашей страны. За 2 недели аудиторской проверки можно успеть посмотреть город и его окрестности

Минусы

Много командировок. Это и плюс и минус профессии. Выездная работа больше подходит одинокому молодому специалисту, который легче переносит постоянные перелеты и жизнь в дороге
Ненормированный рабочий день. Сроки проверки поджимают, дедлайны горят, а значит, придется на час-другой задержаться в офисе
Ответственность. Если в ходе налоговой проверки выявляются недочеты предыдущей аудиторской проверки, то на аудитора и компанию налагается штраф и страдает ее репутация

Какими качествами должен обладать аудитор

Аудитор — это яркий пример профессии «человек-знак», в которой специалист наибольшее количество времени и усилий тратит на работу с цифрами и отчетами. Если вам нравится разбираться в суммах, кредитах и задолженностях, то для вас это будет в удовольствие. Кроме «знаков» аудитору приходится много взаимодействовать с людьми. Чаще всего аудитор выезжает на предприятие не один, а в составе команды.

Поэтому из жизненно важных для аудитора компетенций можно выделить:
Критическое мышление
Аналитический склад ума
Внимательность
Усидчивость
Умение работать в команде
Коммуникабельность
Добросовестность
Стрессоустойчивость

Зачем вообще нужен налоговый аудит?

Больше всего налоговый аудит нужен самому предприятию. И для того есть причины:

Наш аудит поможет Вам избрать модель ведения деятельности с минимальными налоговыми рисками на будущее, просчитать финансовые последствия применения тех или иных методов хозяйствования в налоговом плане. Благодаря аудиту гораздо легче провести налоговую оптимизацию, сведя все риски к минимуму.

Перед проверкой ФНС аудит налоговой отчётности необходим для того, чтобы выявить и устранить возможные ошибки до того, как их обнаружит налоговая. Если инспекция выявит проблемные места сама, это грозит штрафом и крупными доначислениями. А поскольку проверки от ФНС всегда внезапны, то нужно постоянно следить за налоговыми рисками.

Если вашей компании предстоит сложная сделка или хозяйственная операция, налоговый аудит понадобится, чтобы всесторонне оценить последствия и провести все действия, связанные с налогами и сборами, правильно.

При смене главного бухгалтера такая услуга может потребоваться, чтобы выявить возможные ошибки, допущенные прежним бухгалтером, а также предотвратить утечку информации.

Подобная мера помогает также установить потенциально проблемного контрагента. В этом случае упор делается на конкретный вид документов, как правило.

Видео (кликните для воспроизведения).

Налоговый аудит – это оптимальное решение для тех, кто хочет, чтобы у его компании не было неприятностей с ФНС РФ и другими проверяющими структурами. Поэтому расходы на такую услугу себя гарантированно окупят.

Источники

Аудит в налоговой плюсы
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here