Можно ли открыть ип если открыто ооо

Сегодня мы постараемся раскрыть тему: "Можно ли открыть ип если открыто ооо". Уточнить актуальность информации на 2020 год, а также задать интересующие вопросы вы можете дежурному юрисконсульту.

Регистрация бизнеса: что лучше ООО или ИП?

Автор: admin · Опубликовано 16/01/2018 · Обновлено 01/02/2020

Итак, Вы решили открыть свое дело. И один из первых вопросов, который перед вами встанет — это форма собственности.

Так что же все-таки лучше открыть ООО или ИП? Однозначно на этот вопрос ответить нельзя. Все зависит от задач и целей, которые будут выполняться. Давайте разберемся, что будет выгодно именно вам и в чем отличие ООО от ИП плюсы и минусы.

Основное отличие кроется в правовом статусе.

ИП — это человек, который зарегистрировался в качестве предпринимателя.

ООО — юридическое лицо «компания», со своими правами, обязанностями и имуществом.

ИП один владеет бизнесом.

ООО можно открыть с партнерами.

Отличие ООО от ИП плюсы и минусы

Юридическое лицо Предприниматель

Фирменное наименование

есть нет

Виды деятельности

Все Есть ограничения

Учредительные документы

есть нет

Бухгалтерский учет

Сложный Простой

Юридический ардрес

Любой Адрес регистрации

Страхование (Пенсионный фонд, фонд медицинского страхования)

% от заработной платы Фиксированный платеж

Разбираемся:

В ООО бизнесом владеет Учредитель (один или несколько). Также, обязательно должен быть Генеральный директор, и его на должность назначают (он наемный работник). Учредитель вправе как сам себя назначить на эту должность, так и любого другого человека.

А раз это наемный работник, то ему в обязательном порядке нужно платить зарплату ( даже если учредитель и директор в одном лице), а значит и платить взносы в Фонды. Минимальная зарплата, кстати, 10 000 руб.

  • Пенсионное страхование (ПФР) – 22%
  • Медицинское страхование (ФФОМС) – 5,1%
  • социальное страхование (ФСС) – 2,9%

Итого: 30% от зарплаты.

Индивидуальные предприниматели за себя в Фонды платят фиксированный платеж, который составляет

  • Пенсионное страхование (ПФР) — 26 545 руб. + 1% с доходов ИП свыше 300 000 руб, но не более 212 360 руб.
  • Медицинское страхование (ФФОМС) — 5 840 руб

Тарифы указаны 2018 года.

Наличие расчетного счета и печати

Не обязательно Не обязательно

Использование доходов

Нельзя Есть

В ООО весь доход принадлежит организации, а не учредителю. Владелец бизнеса вправе получать только дивиденды.

Внимание! Несмотря на то, что с дивидендов уплачивается подоходный налог 13%, права воспользоваться налоговым вычетом (при отсутствии других источников дохода) у учредителя нет.

Предприниматель волен распоряжаться доходами по своему усмотрению.

Внимание! Индивидуальные предприниматели, применяющие Упрощенную систему налогообложения , либо Патент, НЕ ИМЕЮТ ПРАВА применять налоговые вычеты (социальный, имущественный и стандартный).

Сотрудничество с крупными контрагентами

Возможно Маловероятно

Кредит для бизнеса

Возможно Моловероятно

Банки крайне неохотно кредитуют ИП.

Внимание налоговых органов (проверки)

Пристальное Не очень

Патентная система налогообложения

Нет Да

В некоторых случаях патентная система налогообложения может существенно снизить налоговую нагрузку!

Процесс ликвидации

Сложный Простой

Не стоит забывать, что ведение бизнеса для организации (регистрация, бухгалтерский и налоговый учет, внесение изменений, ликвидация и т.д. обходятся в разы дороже, чем у ИП.

Существует еще один вопрос, который часто задают предприниматели: можно ли открыть ООО если есть ИП?

Отвечаем: Можно. Индивидуальному предпринимателю никто не запрещает быть учредителем и руководителем организации.

Итак, ООО будет выгодно, если вы планируете участвовать в тендорах и сотрудничать с крупными контрагентами, вам понадобятся бизнес-кредиты, у вас есть соучредители или вы планируете расширение своего бизнеса.

Примером такой организации может стать Автосервис.

  • возможны крупные партнеры (поставщики запасных частей)
  • возможны Гос.заказы
  • могут понадобиться инвестиции
  • вероятно расширение бизнеса

ИП выгодно, если нет совладельцев, работа преимущественно с физическими лицами и не планируется больших оборотов.

Примером может служить Салон Красоты.

  • нет необходимости в совладельцах
  • клиенты-физические лица
  • вероятность сотрудничества с крупными контрагентами не велика
  • возможно применение патентной системы налогообложения.

Если у вас остались вопросы и вы не знаете, что лучше открыть ИП или ООО — обращайтесь, мы вас проконсультируем по этому вопросу бесплатно.

Запишитесь на налоговую консультацию к нашим юристам.

ИП учредитель в ООО — возможно ли это, как открыть их одновременно

ИП и ООО — самые популярные формы ведения бизнеса в РФ. Распространенная ситуация — идея тестируется в виде индивидуального предпринимательства, а при расширении масштабов деятельности создается общество. В этом случае бизнесмены интересуются, может ли ИП быть учредителем ООО.

Особенности регистрации ООО предпринимателем

Если учредитель ИП решит создать общество, то он подлежит общим процессуальным нормам при регистрации ООО. Нюансы в следующем.

Предприниматель одновременно может быть генеральным директором ООО. Однако бесплатно управлять он не имеет права. Нужно заключать трудовой договор с вытекающими из него обязательствами по уплате взносов в фонды пенсионного страхования либо заключать договор о предоставлении услуг управления по справедливой стоимости.

Доля предпринимателя в уставном капитале определяет меру его собственности в отношении ООО. Если он внесет 100%, то предприятие будет полностью принадлежать ему. Если внесет 40% (например, в виде коммерческой недвижимости), а партнер 60% (в виде денег и оборудования), то у него будет право на 40% прибыли общества.

Как часто разрешено открывать и закрывать ИП

Вопрос, как часто можно открывать и закрывать ИП, нередко возникает у предпринимателей. Здесь опять же все зависит от того, добровольно была прекращена деятельность или принудительно. Если человек сам принял такое решение, никаких ограничений по времени нет.

При закрытии по судебному решению о запрете заниматься предпринимательством, требуется дождаться истечения срока данного ограничения. Он может быть разным в зависимости от типа и тяжести правонарушения.

ИП в ООО как физическое лицо

ИП вправе учредить ООО. Но доходы и расходы не суммируются. С налоговыми службами придется вести два параллельных диалога.

Бизнесмены иногда используют такую схему: назначают на должность гендиректора или управляющего индивидуального предпринимателя, но страховые взносы за него не платят. Схема проста, но ее использование влечет ответственность за уклонение от уплаты налогов и взносов.

Читайте так же:  Способы регистрации юридических лиц

Можно или нет: какие есть ограничения?

Занятие предпринимательством накладывает на человека двойственный правовой статус. Закон рассматривает его как физическое лицо со всеми правами, и хозяйствующий субъект с другой стороны. Поэтому нельзя ограничить гражданина, работающего по официальному трудовому договору, в том, чтобы он зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя, и начал оказывать услуги в рамках гражданско-правовых договоров.

Однако некоторым категориям должностей заниматься собственным бизнесом нельзя. В основном это сотрудники госструктур:

  • госслужащие и персонал муниципалитетов;
  • силовики: военные, полицейские, сотрудники Прокуратуры и ФСБ;
  • люди на избранных должностях: депутаты, главы администраций, губернаторы.

Важно! Особняком стоит категория лиц, занимающихся частной практикой. Нотариусы и адвокаты не относятся к индивидуальным предпринимателям, хотя также платят налоги, и могут нанимать рабочих. Совмещать бизнес и занятие частной практикой невозможно.

Рекомендации

Может ли физлицо открыть две компании ООО и ИП? Да, причем это позволит законно сократить налоги. Но такая деятельность позволяет использовать незаконные схемы. Кроме того, налоговики могут усмотреть махинации даже там, где их нет. Избежать ошибок поможет помощь юристов и налоговых консультантов.

ИП и ООО на одного человека может ли такое быть?

Может ли ИП быть учредителем ООО? Хотя ИП уже ведёт бизнес, его в определённый момент может перестать устраивать текущая организационно-правовая форма, и возникнет необходимость в её смене. Обычно это происходит, когда ИП собирается расширять бизнес, и для этого требуется открыть ООО. Что делать в таком случае, и как правильно поступить? Надо ли ликвидировать ИП?

В каких случаях это делают

В контексте того, можно ли иметь и ООО и ИП, существуют следующие причины для совершения такого шага:

  • Расширение бизнеса. Например, решено заниматься оптовыми поставками алкоголя, который содержит более 15% спирта. ИП не может совершать такие операции, в отличие от ООО, уставный капитал которого превышает 10 000 000 ₽.
  • Необходимость в заемных средствах. Аналогичный бизнес в разных формах коммерческой деятельности имеет различный приоритет при оформлении кредита. Банк выдаст большую сумму ООО, а не ИП, при одинаковых размерах активов.
  • Продажа бизнеса. В жизненном цикле ИП есть 2 основные стадии: регистрация и ликвидация. Если бизнесмен решит продать бизнес, то у него нет иного пути, кроме как оформить ООО и перенести на него активы ИП, после чего закрыть последний. Обобщенно ИП является идеальным вариантом для дела всей жизни, а ООО — одним из способов обогащения. Например, обожает человек ремонтировать автомобили, вот и работает он в своей мастерской многие десятилетия в качестве ИП. Другой хочет стать миллионером и за 5 лет создает большой бизнес в форме ООО, а потом, как говорят, «выходит в кэш».
  • Привлечение партнеров. Это бывает как потребностью, так и обязательством. Первый случай легальный — самому делать все трудно, нужны помощники, а ИП предполагает единоличную ответственность за все дела. Тогда создается ООО, среди учредителей которого будут введены эти помощники. Второй случай является одним из способов рейдерства. ИП делают предложение, от которого невозможно отказаться. Создают общество, в уставном фонде которого более 50% принадлежит рейдерам, а менее 50% — старому владельцу ИП. Часто в контексте обоих случаев возникает вопрос, может ли учредитель ООО открыть на себя ИП. Это обусловлено желанием полностью заняться определенным (например, самым рентабельным) сегментом деятельности общества, чтобы все выгоды и риски нес единственный человек. Такое действие легально.
  • Оптимизация фискальной нагрузки. Это не касается деятельности ООО на УСН — легального способа платить меньше налогов для определенных видов бизнеса. Это «серые» схемы, которые грозят штрафами, тем не менее могут рассматриваться в качестве метода снижения расходов. Они будут детально рассмотрены далее в статье.

Может ли ИП устроиться на работу?

Как уже отмечалось, первая ситуация: официально трудоустроенный человек решает завести собственный бизнес – вполне реальна и законна, если речь не идёт о госслужащих и чиновниках. Обратная ситуация: опытный коммерсант принимает решение устроиться на работу и заключает трудовой договор – тоже вполне имеет место, с точки зрения закона. Однако, если бизнесмен хочет пойти на военную службу по контракту, стать нотариусом, адвокатом, или получить депутатский мандат, ему придётся продать или подарить весь свой бизнес.

Стать работником какой-нибудь частной фирмы, вернуться на работу может человек, у которого открыто ИП. Проверять наличие предпринимательства, или отказывать такому гражданину в трудоустройстве у работодателя нет оснований. При этом сотрудник ИП сможет наслаждаться всеми благами социальных гарантий трудоустроенных граждан: получать оплату больничных листов, ходить в оплаченный отпуск, уйти в декрет или в отпуск по уходу за ребёнком. В частном бизнесе прибыль целиком зависит от усилий бизнесмена, поэтому они часто пренебрегают положенным отдыхом.

Какие выгоды

Не всегда ИП рентабельно становиться учредителем ООО в связи с дополнительным налогообложением, обязательными платежами и другими финансовыми вопросами. Однако бывают ситуации, когда участие в обществе с ограниченной ответственностью может привести к положительным результатам. Это возможно в нескольких случаях:

Расширение деятельности ИП

При выборе организационно-правовой формы предприниматель обычно руководствуется своими финансовыми возможностями. Как известно, содержание ООО в разы затратнее ИП. Поэтому на старте карьеры большинство выбирает индивидуальное предпринимательство. Но по истечении времени, когда бизнес оправдывает ожидания, его дальнейшее развитие невозможно в связи с ограничениями закона о ведении деятельности ИП. Тогда учредительство ООО становится отличной возможностью расширить собственное дело и получать за него большую прибыль.

Право осуществления сделок между предприятиями

Иногда учредительство общества – это отличный выход перераспределить средства между двумя предприятиями. Такая возможность позволяет сэкономить финансовые средства на налогообложении. Есть множество вполне законных схем сотрудничества между двумя предприятиями одного руководителя, которые предприниматель свободно может использовать в своей деятельности.

Однако учтите, что такие взаимоотношения вызывают более пристальное внимание налоговиков. Схема может быть квалифицирована как уклонение от налогов, результатом чего могут быть наказания – от штрафов до лишения свободы.

Видео (кликните для воспроизведения).

Одновременное открытие ИП и ООО вполне законно и расширяет спектр возможностей предпринимателя. Плюсом такого способа ведения деятельности является возможность пользоваться преимуществами каждого способа ведения бизнеса и перераспределять финансовые потоки. Это снижает издержки бизнеса.

Читайте так же:  График выплаты дивидендов по акциям татнефть

Однако следует уделять пристальное внимание отчетностям учреждений, поскольку несоблюдение норм может привести к проблемам с законом.

Можно ли работать и быть ИП одновременно


Работающие граждане время от времени задумываются о собственном бизнесе, ведь лучше работать на себя, чем на других. Многие так и начинают своё дело, не спешат первое время увольняться с основной работы, пока будут пробовать свои силы, оценивать риски. Заняться открытием ИП вполне возможно работающему человеку, в этом нет ничего противозаконного. Однако есть важные нюансы, о которых нельзя забывать: ограничения для ИП, оплата страховых взносов. Можно ли совмещать ИП и основную работу, кому подходит, выгодно ли это вообще?

Есть ли отличия повторного открытия от первого

Бизнесмены, которые уже были предпринимателями, думают, что для них действует быстрый и упрощенный порядок повторной регистрации ИП. На самом деле никаких послаблений для них не предусмотрено, требуется проходить процесс в общем порядке.

Пошаговая инструкция оформления статуса следующая:

  1. Подбор кодов ОКВЭД, соответствующих видам деятельности, которыми гражданин планирует заниматься.
  2. Составление заявления и подготовка бумаг. Понадобится паспорт гражданина РФ, ИНН, чек о внесении пошлины в госбюджет.
  3. Оформление нотариальной доверенности, если планируется отправка документов через представителя.
  4. Оплата государственной пошлины. Ее величина составляет 800 рублей. Оплатить можно в любом банке или через сайт «Госуслуг».
  5. Определение налогового режима, к примеру, УСН, ПСН, ЕНВД. Составить заявление с желанием применить выбранную систему налогообложения.
  6. Посещение налоговой инспекции с заявкой и бумагами.

На приеме специалист проверяет полноту пакета документов и их достоверность, а также правильность заполнения заявления. Если все в порядке, выдает расписку. В ней указывается дата изготовления свидетельства.

После открытия нового статуса гражданин вправе заняться банковскими процедурами, к примеру, оформить расчетный счет, подключить онлайн-кассу, эквайринг, создать электронную подпись.

Таким образом, возможность закрытия ИП и открытия ИП сразу после этого зависит от того, каким образом была прекращена деятельность. Если гражданин не совершал никаких правонарушений, то ограничений нет. В противном случае придется сначала устранять последствия закрытия предыдущего ИП.

Возможно ли открыть ИП и ООО одновременно

Согласно ГК РФ, участником ООО может стать любой человек, независимо от того, зарегистрирован он как индивидуальный предприниматель или нет. А потому на вопрос о том, возможно ли открыть ИП и ООО одновременно, ответ утвердительный. Но может ли индивидуальный предприниматель занимать должность гендиректора?

Сколько времени должно пройти после ликвидации

Если статус ИП был закрыт по причине признания бизнесмена несостоятельным, то есть банкротом, открыть предпринимательство заново разрешается по истечении 5 лет. Отсчет ведется с того дня, когда полностью прекратились судебные разбирательства по ликвидации компании.

Сотрудники налоговой инспекции знают о судебном решении, поэтому обмануть их не получится. Ведь суд направляет в ФНС копию судебного решения. Как только 5 лет истекут, можно снова зарегистрировать ИП.

Оплата налогов в данном случае

Часто интересуются, может ли ИП быть участником ООО, чтобы получать налоговые льготы. Для фискальных органов не важно, кто учредил общество. Оно подпадает под ту систему налогообложения, которую выберут участники: ОСНО (самая сложная для учета) или спецрежимы УСН, ЕНВД и ЕСХН.

Обязан ли сотрудник сообщать работодателю об открытии ИП?

Любой работодатель хочет получить от своих рабочих качественное выполнение задания за минимальную плату. Поэтому, если он будет знать, что его работник открыл ИП, вряд ли это его обрадует. Для него это будет означать, что производительность труда работника снизится, так как новому предпринимателю теперь придётся направлять свои силы не только на основную работу, но и на собственный бизнес.

Важно! Нигде не сказано, что официальное трудоустройство является препятствием для ведения своего дела (за исключением отдельных должностей). Также никто не обязывает бизнесмена-совместителя оповещать своего начальника, о том, что он основал предприятие. В интересах нового ИП будет промолчать об этом.

Однако перед тем как начать дело, нужно всё продумать: определить, сколько примерно часов в день придётся ему посвящать, нужно ли будет отлучаться с рабочего места. Удобнее будет совмещать свое дело и основную работу при свободном графике или на сменном режиме, чем с пятидневной рабочей неделей. Если бизнес пойдёт в гору, прибыль будет отличаться стабильностью и приростом, можно будет посвятить новому начинанию всего себя, и уйти, наконец, с официального трудоустройства.

Внимание! Работодатель не будет заниматься внесением в трудовую книжку записи о начале предпринимательской деятельности одного из своих рабочих, его это никак не касается, и этого нет в его полномочиях. ИП тоже не должен заводить трудовую книжку на себя, а только на своих рабочих. Сведения о начале и окончании предпринимательской деятельности и так содержатся в государственном реестре ЕГРИП.

Может ли ИП стать учредителем ООО

Закон не запрещает этого действия напрямую. Согласно процедуре регистрации, создать общество может физическое или юридическое лицо.

В форме на создание общества нет полей, в которых указывается предпринимательский статус учредителя. Налоговые органы на этапе регистрации не проверяют этот факт. Главное, чтобы учредитель соответствовал требованиям закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Часто интересуются, можно ли открыть ИП если есть ООО. Такое действие легально. Это обусловлено разными уровнями ответственности, которую несут индивидуальные предприниматели и учредители обществ. Первые отвечают за долги бизнеса, в том числе и личным имуществом, в то время как обязательства вторых не столь широкие. Если учредитель ООО решит зарегистрировать ИП, то он увеличит зону гражданской ответственности касательно своего физического лица.

Что лучше открыть, ИП или ООО?

ИП, как и общество с ограниченной ответственностью, ведут некоторую предпринимательскую деятельность. Предприятия по обеим организационным формам открываются и регистрируются самостоятельно.

Разница возникает в юридическом статусе:

  • ООО регистрируется учредителем именно как юрлицо, созданную компанию владелец вправе продать или осуществить другие действия;
  • ИП – это бизнесмен, обладающий статусом физического лица, вставший на учёт в ФНС как предприниматель.

У ИП есть определённые налоговые преференции, возможность работать по УСН, кроме того, открыть или ликвидировать ИП проще, чем лицо юридическое. Но имеются и минусы, например, невозможность заниматься некоторыми видами деятельности (подробнее о них рассказано далее).

Читайте так же:  Возникновение и регистрация юридического лица

Среди других недостатков:

  • ответственность ИП распространяется на имущество – описать за долги могут практически всё, в отличие от юрлиц, которые отвечают только долей в капитале фирмы;
  • статус ИП не так «престижен», что влияет на взаимоотношения с партнёрами и набор сотрудников. Последние охотнее идут в «настоящую» компанию, а у контрагентов меньше доверия к ИП, чем к юрлицу;
  • бизнес индивидуального предпринимателя нельзя преобразовать в юридическое лицо;
  • нет узнаваемого бренда, звучного имени фирмы;
  • невозможно открыть представительство или дополнительный филиал.

  • не нужен большой уставный капитал (до 10 тыс. рублей);
  • учредители отвечают только долей в УК;
  • не требуется эмиссия акций, что упрощает регистрацию;
  • учредители по отдельности вправе выбрать работу по УСН.

Из минусов можно отметить усложнённый процесс регистрации и ликвидации компании.

Создавая бизнес, ИП действует сообразно принципам:

  • получение доходов от реализации товаров и предложения услуг;
  • право на договорные отношения с клиентами и сторонними организациями;
  • самостоятельное направление налоговой отчётности в соответствующие государственные структуры;
  • право на выбор системы налогообложения;
  • право открытия расчётного банковского счета;
  • возможность сняться с учёта в любое время.

ООО имеет одного или нескольких учредителей (до 50 человек). Каждый из них несёт ответственность сообразно участию в паевых вложениях.

У граждан, учреждающих ООО, есть права:

  • личное участие в управленческих процессах;
  • полный доступ к бухгалтерской документации и отчётам;
  • обсуждать и влиять на порядок раздела прибыли.

Держать ООО вместе с ИП может быть выгодно в ряде случаев.

Задумываясь о своём деле, человек сперва составляет бизнес-план. Выбирает предполагаемую нишу, в которой будет действовать, ставит перед собой задачи эффективности будущего проекта, определяет цели, затраты и планируемую прибыль. Но не менее важным аспектом является размер первоначальных вложений: к сожалению, начинающие предприниматели нередко имеют скромный стартовый капитал. А регистрация ИП обойдётся намного дешевле, чем процедура создания ООО.

Итак, дело начато, производственный процесс налажен, и пора расширять бизнес. И здесь рост предприятия наткнётся на естественное ограничение, накладываемое статусом ИП (при всех прочих плюсах). И тогда решением становится открытие дополнительного экономического субъекта.

Так, виды деятельности, которыми не вправе заниматься ИП:

  • производство и сбыт алкогольной продукции;
  • разработка и продажа лекарств;
  • предоставление услуг по зарубежному трудоустройству для российских граждан;
  • деятельность, относящаяся к инвестиционным фондам;
  • продажа гражданам электроэнергии;
  • услуги по проведению экспертиз на предмет промышленной безопасности;
  • любые действия, влияющие негативно на экологию;
  • деятельность в авиации (разработка авиатехники, производство, испытательные и ремонтно-наладочные работы, авиаперевозки, обеспечение воздушной безопасности;
  • аэрокосмическая сфера;
  • работа с оружием, боевой техникой и взрывчаткой, включая разработку, создание и продажу оружия и боеприпасов;
  • торговля психотропными веществами и наркопрепаратами;
  • выращивание растений, из которых синтезируются наркотические вещества и психотропы.

Но может ли ИП открыть ООО, допустимо ли делать это одновременно с уже имеющимся у него бизнесом? Ведь нередка ситуация, когда ИП желает освоить новую нишу бизнеса или работать с контрагентами, но для этого нужен статус юридического лица.

Законодательством РФ такое действие не запрещается, но существует ряд нюансов.

Возможные риски

Все риски вытекают из определения «взаимозависимые лица» НК РФ. Это широкое понятие, в котором учитывается, могут ли отношения между контрагентами изменять условия сделки. Именно взаимозависимые лица часто используются в «серых» схемах оптимизации налогов. Это делается следующим образом:

  1. ИП, являющийся физлицом, учредившим ООО, работает в нем. Можно заключить договор о предоставлении услуг, согласно которому ИП становится управляющим с годовым вознаграждением в 1 000 000 ₽. Если заключать трудовой контракт на аналогичную сумму, то придется платить больше налогов.
  2. ИП оказывает услуги управления ООО за 10 000 000 ₽. Если у общества за год 100 000 000 ₽ доходов, то существующие обязательства по договору на предоставление услуг существенно увеличат расходы и уменьшат налог на прибыль.
  3. ИП покупает продукцию у ООО по сниженной цене. Потом ИП товар продает по рыночной стоимости. При прочих равных обстоятельствах налоговая нагрузка на ООО всегда выше, чем на ИП, и такая схема постоянно уменьшает фискальные расходы.
  4. ИП продает ООО сырье по завышенной цене. Обратная схема к вышеуказанной с аналогичными последствиями. ИП платит относительно меньше налога с большего дохода и ООО платит меньше налога с меньшей прибыли.

Для минимизации рисков индивидуальному предпринимателю, который является физлицом-учредителем ООО, предпочтительней совершать хозяйственные операции с ООО только в качестве частного лица. Альтернативой является четкая привязка сделки к объективным показателям.

  • Управляющий ООО получает вознаграждение в размере 10% от прибыли общества.
  • ИП покупает (продает) продукцию у ООО по биржевой цене. К примеру, это средняя стоимость зерна в АО «Национальная товарная биржа».

ИП может быть в числе учредителей ООО. Однако там он фигурирует исключительно в форме физического лица. Предпринимательский статус не дает ему налоговых или управленческих выгод в сравнении с другими участниками общества. Он может взаимодействовать с ООО в качестве ИП, но это вызовет интерес у фискальных органов из-за возросшей вероятности проведения операций между взаимозависимыми лицами.

Можно ли открыть ИП и ООО одновременно

ИП – отличное решение на старте карьеры для многих предпринимателей, его открытие не требует оформления физического лица в качестве юридического, помогает избежать ряда проверок и налогов, в отличие от ООО. Но порой индивидуальное предпринимательство становится якорем для бизнесмена и не дает возможности развивать свое детище дальше. Тогда возникает вопрос: может ли ИП открыть ООО? Ответ на него вы узнаете в нашей статье.

Можно ли открыть ИП сразу после его закрытия

Закрытие статуса ИП происходит по разным причинам. Но оснований для прекращения деятельности два – добровольный и принудительный. В первом случае гражданин сам принимает решение о ликвидации статуса, к примеру, из-за получения низкого дохода, желания работать в другой сфере и так далее.

При принудительном закрытии издается судебное решение вследствие совершения каких-либо правонарушений со стороны бизнесмена, при которых запрещается заниматься предпринимательской работой.

Чаще всего происходит добровольное прекращение деятельности. Порядок закрытия довольно простой, особенно если у гражданина не было персонала. Последовательность закрытия ИП без работников выглядит следующим образом:

  1. Составление заявления с просьбой снять с учета и подготовка документов. В нем указываются личные сведения о бизнесмене, типы его работы, суть просьбы, дата и подпись в конце.
  2. Оплата государственной пошлины. Ее размер составляет всего 160 рублей. Заплатить разрешается любым удобным способом, например, в банковском отделении, через портал «Госуслуги». Квитанцию обязательно приложить к пакету бумаг.
  3. Обращение в налоговую инспекцию и передача документации. Можно посетить данный орган лично или направить туда доверенное лицо на основании доверенности. Допускается отправка бумаг через Почту РФ.
  4. Получение документа, удостоверяющего прекращение предпринимательства. Выдается он в течение 5 дней.
Читайте так же:  Право первой подписи учредителя

Если у гражданина были сотрудники, придется еще решать вопросы с выплатой заработных плат, проведением увольнения, оформлением документации, связанной с наемным персоналом.

Итак, бизнесмен прекратил деятельность, можно ли закрыться ИП и потом сразу же открыть ИП? Никто не запрещает индивидуальным предпринимателям снова трудиться в этой сфере. Но здесь необходимо учитывать, каким образом было закрыто предпринимательство. Если добровольно, то никак преград нет, гражданин вправе в любое желаемое время подать заявление на оформление статуса ИП.

Если закрытие было принудительным вследствие наличия у гражданина крупных долгов, нарушений законной деятельности, тогда дело более сложное. Придется сначала устранить последствия прошлой работы. Нужно уплатить все накопившиеся долги перед налоговой инспекцией, страховыми фондами. Только потом можно открыться как ИП.

После закрытия ИП невозможно восстановить его. Ведь бизнесмен исключается из реестра ЕГРИП. Поэтому возможно не восстановление, а новая регистрация с другими реквизитами.

ИП и ООО: совместная финансово-хозяйственная деятельность

Еще одна форма взаимодействия ООО и ИП. Индивидуальный предприниматель оказывают услуги коммерческой организации, при этом выступает в роли ее участника. Это не запрещено. Но там, где есть взаимозависимые лица, нередко наблюдаются действия, направленные на минимизацию налоговых выплат, чем и объясняется пристальное внимание налоговиков к обществу, в составе которого ИП.

Учредитель ООО и ИП в одном лице

По закону ООО вправе создавать физические лица, в том числе и индивидуальные предприниматели. Но есть важный момент: те же законы запрещают «двойной бизнес», когда получаемые ИП доходы переходят в новооткрытое ООО. То есть бизнесмен, став учредителем общества, не теряет своего статуса ИП и продолжает уплачивать полагающиеся налоги и взносы, выполняя параллельно должностные обязанности в обществе. Входя в число учредителей, он возлагает на себя ответственность, соответствующую доле своих вложений в уставной капитал.

Кроме того, предприниматель не может стать управляющим ООО в момент создания такового: контролирующими органами это будет расценено как правонарушение, а регистрация компании аннулирована.

В остальном никаких проблем быть не должно. Более того, заявление на регистрацию ООО не содержит никаких граф, где учредителю требовалось бы указать свой статус как предпринимателя (за исключением товарищества на вере и полного).

А возможна ли обратная ситуация, может ли учредитель ООО открыть на себя ИП? На данный вопрос ответ тоже положителен, и в этой ситуации действует правило «непересечения» доходов: ИП и ООО должны действовать как разные экономические субъекты. В остальном ограничений нет, и регистрация индивидуального предпринимательства происходит общим порядком.

То есть ситуация такова, что ИП, создав ООО, или учредитель общества в предпринимательском статусе, начинают жить «двойной» налоговой жизнью:

  • как самостоятельный бизнесмен он продолжает распоряжаться прибылью;
  • как руководитель общества – исполняет все полагающиеся для этого статуса формальности.

Итак, можно ли открыть ИП при открытом ООО? Да.

Гражданин может стать учредителем ООО или ИП, но закон требует:

  • доходы от предпринимательства и участия в обществе поступают от разных видов деятельности (таким образом государство предотвращает возможное «отмывание денег» от двойного дохода»);
  • денежные поступления не суммируются;
  • налоги и прочие отчисления платятся отдельно.

Кто не может открывать ООО:

  • представители государственных структур;
  • госслужащие;
  • работники муниципалитетов;
  • чиновники из местного самоуправления;
  • открытие бизнеса запрещено военнослужащим на контрактной службе.

Деятельность ИП запрещена некоторым категориям лиц, за нарушение грозит административная и даже уголовная ответственность.

Страховые взносы ИП в 2018 году

Одной из самых распространённых ошибок совместителя ИП является оплата страховых взносов, о которой они часто забывают. Дело в том, что законодательством не предусмотрено совмещение предпринимательской деятельности и основной работы, хотя это и не запрещено. Поэтому за такого гражданина взносы в фонды уплачиваются с обеих сторон: со стороны его работодателя, так и с его собственной персоны.

Внимание! Официально работающих бизнесменов не освобождают от уплаты страховых взносов за себя. При этом сумма этих взносов получается в двойном размере, она никуда не девается, поступает на лицевой счёт одного и того же человека, и учитывается для расчёта будущей пенсии.

Минимальный размер обязательных страховых взносов в 2018 году для бизнесмена, работающего в одиночку, составил 26545 рублей на пенсионное страхование, и 5840 рублей на медицинское страхование. А если его годовой доход превысит отметку в 300 тыс. рублей, то к этой сумме будет прибавляться 1% от разницы превышающего дохода, вплоть до максимально размера: восьмикратного минимального взноса. А если у предпринимателя ещё есть наёмный персонал, платить взносы нужно и за них тоже: 30% от их дохода. В целом получается довольно затратно.

Однако законом предусмотрены специальные льготные периоды, когда бизнесмен может быть освобождён от страховых взносов за себя:

  • прохождение срочной службы в рядах российской армии;
  • уход за ребёнком до полутора лет.

Кроме этого, страховые взносы не уплачивают лица:

  • 80-летнего возраста;
  • в статусе супругов военнослужащих или дипломатов, которые не могли трудоустроиться более 5 лет подряд;
  • Остальные же предприниматели совместители от 16 до 80 лет платят в фонды в обычном режиме.

Кроме страховых взносов, существуют ещё и обязательные виды отчётности для ИП, такие, как декларация по выбранному налоговому режиму (если это не патент), расчёт страховых взносов и статистическая отчётность (если обяжут). Этому тоже придётся уделить какое-то свободное от работы время. Некоторые ИП предпочитают доверить составление отчётов профессионалам, пользуются услугами различных бухгалтерских фирм, а это тоже дополнительные расходы.

Как ни странно, для некоторых работодателей появление в штате ИП может стать настоящим подарком. Они могут хорошо сэкономить на этом, если выведут такого человека из официального персонала, расторгнут с ним трудовой договор, а вместо него составят договор оказания услуг. Экономия будет выражаться в том, что, по сути, работа будет выполняться в том же режиме и объёме, но за человека не нужно будет уплачивать взносы в фонды (он сделает это сам), а также пропадёт обязанность оплачивать ему больничный лист и 28 дней отпуска.

Читайте так же:  Сколько времени идет регистрация ооо

Однако отсутствие социальных гарантий трудящегося человека немного компенсируется ИП размером налога с его дохода. Если с каждого работающего гражданина удерживается НДФЛ по ставке 13%, то по УСН предприниматель должен отдать только 6% своей прибыли. А с другой стороны, уплата НДФЛ предполагает получение какого-нибудь вычета: стандартного на детей, социального на лечение и образование, имущественного при покупке жилья, что бизнесменам на спецрежимах не доступно.

Таким образом, заниматься совмещением бизнеса и работы целесообразно в переходном периоде, когда нужно время решить, кем лучше быть, ИП или работающим гражданином. У того и другого статуса есть свои плюсы и минусы, решение в пользу чего-то одного будет зависеть не только от рентабельности бизнеса, но и от способностей самого человека: готов ли он пойти на риски, но получить прибыль, или ему важнее стабильность и социальные гарантии.

Закрытие и открытие ИП — как часто это можно делать

Бизнесмены по разным причинам прекращают деятельность. Но со временем возникает желание снова заняться предпринимательством. Поэтому возникают вопросы, можно ли одновременно закрыть ИП и открыть ИП, каков порядок повторного оформления предпринимательского статуса в 2020 году.

ИП и ООО

Делая первые шаги в бизнесе, человек сталкивается с оформлением документов. Сложная процедура регистрации юридического лица способна ввести в ступор. Если есть возможность, лучше оформить ИП. Правда, индивидуальный предприниматель со временем столкнется с трудностями и ограничениями, тормозящими развитие бизнеса.

Для учреждения общества закрывать ИП не нужно. Закон не запрещает физическому лицу, зарегистрированному как индивидуальный предприниматель, входить в состав общества. Более того, разрешено и руководить ООО. Однако налоговые службы с большим недоверием относятся к таким организациям.

Для юрлица и ИП не предусмотрены разные налоговые режимы Важно знать: доходы ИП никак не связаны с доходами организации. Они не суммируются. Учредитель общества не может выступать в роли индивидуального предпринимателя тогда, когда ему это удобно.

Оптимизация налогообложения

На одно лицо допустимо оформление одного ИП и множества ООО. Учредитель ООО не вправе свободно выводить средства со счетов общества. Прибыль он распределяет в виде дивидендов. Основатель ИП после уплаты налогов свободно распоряжается средствами.

Важно! Оптимизацию налогов не стоит путать с уходом от них. Попытки сократить выплаты приводят к проверкам, судебным разбирательствам. У налоговиков ООО и ИП, работающие без разграничения склада и пользующиеся услугами одних и тех же поставщиков, всегда вызывают подозрения.

Миф или реальность?

Стоит учесть, что законодательством предусмотрены определенные ограничения для учредителей ООО, являющихся физическими лицами. Становясь руководителем организации, учредитель теряет некоторые свои права и возможности. Так как вести двойной бизнес в России запрещено, доходы ИП и ООО не должны пересекаться. Каждое предприятие облагается разными налогами согласно законам государства.

На оплату налогов и других платежей в ООО статус индивидуального предпринимателя никак влиять не может. Как ИП руководитель оплачивает налоги согласно выбранной им системе налогового обложения, а как учредитель общества – установленную часть прибыли. Доходы обоих предприятий не суммируются.

При регистрации предпринимателя в качестве учредителя организации, он все равно остается физическим лицом. Изменения статуса на юридическое лицо в этом случае не происходит. Являясь предпринимателем, физлицо несет полную ответственность за свое детище. Но как участник ООО он выполняет должностные обязанности согласно своим паевым долям.

Особенности

Регистрация коммерческой организации сопровождается сбором документов. Но в заявлении нет поля, в котором нужно указать предпринимательский статус, а в ЕГРЮЛ будут отражены сведения об учредителе исключительно как о физическом лице. То есть открыть общество может любое физическое лицо, даже имеющее статус ИП.

Общие сведения

ИП является физическим лицом, которое может вести коммерческую деятельность на территории России. Поскольку в ГК РФ указано, что ООО может основываться одним или несколькими физическими лицами, можно сделать вывод о том, что ИП может являться учредителем общества с ограниченной ответственностью. Аналогично участник ООО, решивший открыть собственное дело, может зарегистрировать ИП, при этом не теряя должность учредителя ООО.

Руководитель индивидуального предпринимательства одновременно может быть и директором ООО, поскольку в основных положениях закона не указаны ограничения на этот счет (ст. 2 ФЗ № 14).

ИП директор в ООО

Предприятие обязано иметь в штате генерального директора и закрепить эту должность в штатном расписании.

В поисках оптимизации налоговых и прочих трат коммерческие организации часто занимаются поисками лазеек в законодательстве. Одна из таких формально допустимых вещей – привлечение индивидуального предпринимателя на позицию управляющего фирмой без трудового договора с руководителем.

Это позволяет решить несколько проблем:

  • не платить страховые взносы с зарплаты такого сотрудника;
  • выплачиваемое за работу вознаграждение списывается по статье расходов компании.

Схема весьма привлекательная, но она может привлечь внимание контролирующих инстанций. В случае подозрений будет назначено судебное разбирательство по статье уклонения от налогов, что, в лице государства, является достаточно серьёзным преступлением.

Но такая возможность все же остаётся, и она вполне законна, если провести процедуру правильно. Если человек является индивидуальным предпринимателем, он может быть наёмным руководителем, если общество провело заключение трудового договора с ИП.

Также допустима схема, когда ООО заключает договор о сотрудничестве между собой и участниками, имеющими статус индивидуальных предпринимателей. Это не запрещено, хотя факт обнаружения таких договоров может спровоцировать внеплановую проверку деятельности компании.

Видео (кликните для воспроизведения).

А может ли индивидуальный предприниматель стать учредителем ООО? Непосредственно при регистрации – нет, это, как указывалось ранее, приведёт к аннулированию общества, регистрация ООО отменится. Но быть директором ООО ИП все же вправе, если с ним подписан соответствующий трудовой договор.

Источники

Можно ли открыть ип если открыто ооо
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here