Организации закрывающие кредиты

Сегодня мы постараемся раскрыть тему: "Организации закрывающие кредиты". Уточнить актуальность информации на 2020 год, а также задать интересующие вопросы вы можете дежурному юрисконсульту.

Готовимся взять кредит

Оцениваем свои шансы на получение кредита

Иногда складывается ситуация, когда организации не хватает собственных денег, и руководитель принимает решение о получении кредита. Мы расскажем, какие документы у вас могут запросить, а также о том, на что обращает внимание банк при принятии решения о выдаче кредита.

Какие документы может запросить банк

Подавая заявку в банк на получение кредита, вам нужно будет представить некоторые документы, например:

  • письмо с указанием общих сведений об организации (например, даты регистрации, ф. и. о. руководителя и главного бухгалтера, видов деятельности компании и т. п.) или выписку из
  • копии бухгалтерской отчетности и пояснений к ней;
  • копии деклараций по налогу на прибыль и по НДС или деклараций при применении УСНО.

Банк оценивает, не лопнет ли ваша компания, как воздушный шарик, когда придет время возвращать кредит

Причем копии бухгалтерской отчетности и деклараций банк запросит сразу за несколько периодов. Это нужно для оценки изменений финансового состояния вашей организации. Копии этих документов необходимо представить с отметками ИФНС об их получении (если отчетность направлялась по почте, то нужно представить копии почтовой квитанции и описи вложения, если в электронном виде — копию протокола о получении инспекцией электронной отчетности). И учтите, что многие банки требуют представления им бухгалтерской отчетности (причем квартальной) и после выдачи вам кредита. Это необходимо для анализа вашего финансового состояния на время действия кредитного договора;

  • копии актов проверок ИФНС, аудиторских заключений;
  • справку об отсутствии (о наличии) задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами;
  • копии документов, подтверждающих право собственности на значимые активы (недвижимость, транспортные средства, оборудование). Кстати, ваши шансы на получение кредита возрастут, если свое обязательство по возврату этого кредита вы можете обеспечить залогом;
  • документы, содержащие информацию о счетах в других банках.

Кредитная история

Большое значение для банка имеет ваша кредитная история. Если проблем с вами у предыдущих кредиторов не было, это хорошо. Если же вы зарекомендовали себя не с лучшей стороны (например, часто задерживали выплаты по кредиту), то шансы на получение нового кредита резко снижаются.

Кстати, многие организации специально берут сначала кредиты на небольшие суммы, чтобы «заработать» положительную кредитную репутацию. А потом банки этим организациям, как примерным клиентам, охотно дают кредиты уже на ­шие суммы.

Кроме того, банк обязательно запросит у вас подробную информацию об имеющихся на настоящий момент кредитах.

Оформляем возврат займа работником

Если вы договорились с работником, что он будет возвращать вам заем частями путем ежемесячного удержания сумм из его зарплаты, то нужно, чтобы работник написал соответствующее заявлени Ведь по собственной инициативе работодатель может удерживать денежные средства из зарплаты работника только в случаях, предусмотренных ст. 137 А погашение задолженности перед работодателем по договору займа таким случаем не является. Тогда как заявление будет считаться волеизъявлением работника распорядиться начисленной зарплатой по своему усмотрению. И никаких ограничений на этот счет в ТК РФ нет.

Заявление работника может быть оформлено так.

Генеральному директору
И.С. Моисееву
от менеджера О.Д. Драчева

Заявление

В связи с предоставлением мне ООО «Инвестстрой» по договору № 3 от 30.09.2016 беспроцентного денежного займа в сумме 435 000 рублей прошу ежемесячно, с ноября 2016 г. по октябрь 2018 г., вычитать из начисляемой мне заработной платы денежные средства в размере 18 125 (восемнадцать тысяч сто двадцать пять) рублей на погашение указанного займа.

Комиссию банка за перечисление предоставленной мне суммы займа также прошу удержать из моей заработной платы.

30 сентября 2016 г.

Оформляем договор займа

Для начала вам нужно подписать с работником договор беспроцентного займ Причем тот факт, что работник не получает заемные деньги на руки, не должен вас беспокоить. И вот почему.

Внимание

Независимо от того, кто является получателем денег — сам заемщик или указанное им третье лицо, деньги считаются переданными заемщику, а значит, именно он должен вернуть заимодавцу сумму займ

Как известно, договор займа является реальной сделкой и считается заключенным с момента фактической передачи денег заемщик А по ГК РФ вещи, включая деньги, считаются врученными (переданными) с момента их поступления во владение приобретателя либо указанного им То есть деньги могут быть переданы не только лично заемщику, но и любому другому лицу по указанию заемщик

Суды также подтверждают, что перечисление заемных средств на счет третьего лица по просьбе заемщика или в соответствии с условиями договора законно и является надлежащей передачей денег заемщик

Условия о передаче суммы займа третьему лицу в договоре могут быть сформулированы так.

1. Предмет договора. Передача суммы займа.

1.1. По настоящему договору Заимодавец передает в собственность Заемщика денежные средства в размере 435 000 Операции по предоставлению юрлицом, которое не является кредитной организацией, беспроцентного займа на сумму, равную или превышающую 600 000 руб., подлежат обязательному контролю со стороны Росфинмониторинг В таком случае банк, перечисляющий деньги, может запросить документы и разъяснения по этим операция (четыреста тридцать пять тысяч) рублей 00 коп., а Заемщик обязуется возвратить Заимодавцу такую же сумму денег в порядке, установленном настоящим договором.

1.2. За пользование суммой займа Заемщик не выплачивает Заимодавцу проценты (заем является беспроцентным).

1.3. Заем выдается путем перечисления денежных средств по указанию Заемщика на расчетный счет «Банк ВТБ 24 (публичное акционерное общество)», ИНН: 7710353606, ОГРН: 1027739207462, с целью погашения задолженности Заемщика по кредитному договору от 31.08.2016.
Реквизиты платежа: 40817810099910056789 в «Банк ВТБ 24 (публичное акционерное общество)», 30101810100000000716, БИК 044525716.

1.4. Заимодавец предоставляет заемные денежные средства в течение 10 рабочих дней с момента подписания настоящего договора.

Читайте так же:  Купим ооо без долгов со сменой учредителей

Оценка финансового состояния

Важным этапом при рассмотрении кредитной заявки является оценка вашего финансового состояния. Для этого сотрудник банка на основе предоставленных вами данных рассчитает определенные показател и присвоит вам баллы по каждому из них. Исходя из полученной суммы баллов, банк сделает вывод о вашем финансовом благополучии.

Возьмите свою бухгалтерскую отчетность, калькулятор, ручку, лист бумаги — и давайте вместе посмотрим, как будет оцениваться ваше финансовое состояние.

Чистые активы

Показывают, сколько на самом деле «стоит» ваша организация.

Если размер активов у вас превышает размер обязательств, то банк по данному показателю оценит ваше финансовое состояние как минимум выше среднего уровня.

Если же чистые активы имеют отрицательное значение (такое значение может получиться при наличии непокрытого убытка), то ваше финансовое положение будет оценено как неудовлетворительное.

Рентабельность активов

Отражает, насколько ваша организация эффективно использует свои активы, то есть показывает, способны ли ваши активы приносить прибыль. Рассчитав значение этого показателя, вы поймете, сколько прибыли приходится на каждый рубль, вложенный в активы организации.

Безусловно, чем больше получившийся у вас результат, тем лучше (при положительном значении данного показателя). Можете сравнить его со среднеотраслевым показателе

Общая степень платежеспособности

Данный показатель помогает оценить общую ситуацию с платежеспособностью вашей организации, размерами заемных средств и сроками погашения задолженности перед кредиторами.

Смотрим полученный результат.

Больше 3 или меньш
Вам потребуется больше 3 месяцев на погашение кредиторской задолженности за счет выручки. Либо выручка слишком мала, либо значителен размер ваших обязательств Вы способны погасить свои обязательства перед кредиторами только за счет своей выручки в течение 3 месяцев (или за более короткий срок, если этот показатель у вас меньше 3)

Коэффициент текущей ликвидности

Этот показатель характеризует степень обеспеченности вашей организации оборотными средствами, которые вам необходимы для ведения текущей деятельности и погашения краткосрочных обязательств.

Меньше 1,5 или больш
К сожалению, имеющихся оборотных активов не хватает для нормального функционирования организации и для погашения краткосрочных обязательств. Если же у вас это значение меньше 1, то ваших оборотных активов вообще не хватает для полного погашения краткосрочных обязательств Даже если вам понадобится погашать все краткосрочные обязательства сразу, вы справитесь с этой задачей. Однако высокое значение данного показателя (более 2) может свидетельствовать о неэффективном использовании активов

Коэффициент абсолютной ликвидности

Этот коэффициент показывает, какая часть ваших краткосрочных обязательств может быть немедленно погашена (по первому требованию кредитора).

Теперь посмотрите на полученное значение.

Меньше 0,2 или больш
По первому требованию вы способны погасить менее 20% вашей краткосрочной кредиторской задолженности Вы можете погасить по первому требованию кредитора за счет денежных средств 20% краткосрочных обязательств и более

Коэффициент автономии (финансовой независимости)

Показывает, какая доля в общем объеме источников финансирования приходится на ваши собственные средства. Значение этого показателя важно для ваших кредиторов. Так они могут увидеть, способны ли вы, реализовав часть имущества, сформированного за счет собственных средств, рассчитаться с ними.

Итак, что получилось?

Меньше 0,5 или больш
Больше 50% ваших активов сформированы за счет заемных средств. Соответственно, чем меньше значение этого коэффициента, тем больше вы используете «чужие» деньги для ведения своей деятельности Ваше имущество наполовину или даже больше сформировано за счет собственных средств. Чем выше этот показатель, тем лучше. Риск кредиторов при одалживании вам денег минимален

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

Показывает, насколько ваша организация обеспечена собственными оборотными средствами, необходимыми для ее финансовой устойчивости.

Какой же у вас результат?

Меньше 0,1 или больш
К сожалению, у вас слишком мало оборотных средств, сформированных за счет собственного капитала Вы достаточно обеспечены собственными оборотными активами. Чем больше значение, тем больше у вас возможностей в проведении независимой финансовой политики

ВЫВОД

Если вы набрали больше грустных смайликов, все равно не стоит расстраиваться. Ведь мы привели нормативные значения коэффициентов, а они усреднены, и то, что неудовлетворительно, например, для производственных компаний, приемлемо для торговых фирм. Кроме того, некоторые банки применяют пониженные значения коэффициентов при оценке финансового состояния организаций.

С другой стороны, вам все же есть над чем задуматься. Посмотрите, за счет чего картина вашего финансового состояния получается не столь радужной, и по возможности постарайтесь ее исправить.

Если преобладают веселые смайлики, то и у вас есть все основания для улыбки. Ваш корабль уверенно держится на плаву, а кредиторы могут не волноваться.

Итак, вы оценили себя с позиции банка. При этом важно понимать, что даже если у вас все хорошо по позициям, оцениваемым банком, но вы подадите заявку на кредит, размер которого значительно превышает и вашу выручку, и стоимость активов, то банк вряд ли примет положительное решение. И наоборот. Если ваше финансовое состояние неудовлетворительно для банка, но сумма запрашиваемого кредита небольшая, то есть вероятность того, что кредит вам все-таки дадут, но, возможно, под ­шие проценты или под значительное обеспечение.

«Реестр «Закрой Кредит»: как избавиться от просроченного кредита

Расскажите о программе «Реестр «Закрой Кредит» и её преимуществах?

«Реестр «Закрой Кредит» — это программа, с помощью которой наш клиент может закрыть кредитные долги со скидкой до 70–80 % от общей суммы задолженности с рассрочкой до 12 месяцев. Не все виды кредитов подпадают под программу «Реестр «Закрой Кредит». Задолженности по автокредиту, ипотеке или по займу, полученному под расписку, не подпадают под программу — мы работаем только с потребительскими кредитами без залога, кредитными картами и займами, взятыми в микрофинансовых организациях.

Что нужно, чтобы стать вашим клиентом?

Пройти регистрацию на сайте , указать персональные данные и оплатить участие в программе. Там же можно заказать бесплатную консультацию с нами, кликнув по кнопке «Бесплатный звонок». Когда клиент зарегистрировался, ему в течение суток звонит менеджер с номера 8 (800) 505-2014 — это наша горячая линия. Он уточняет персональные данные. Важно, чтобы они были указаны правильно и соответствовали действительности: на их основании мы формируем реестр, который отправляем кредиторам на выкуп. Кроме того, менеджер узнает о судебных или исполнительных производствах у клиента. Очень важно ответить на данный звонок — так клиент покажет нам, что готов к сотрудничеству и намерен закрыть долг по программе «Реестр «Закрой Кредит».

Читайте так же:  Ликвидация ооо несколько учредителей

Что же такое «реестр»?

Реестр — это база данных участников программы «Реестр «Закрой Кредит». Мы формируем её на основании их персональных данных и сведений по кредитным обязательствам, которые указывают при регистрации. Реестр — наш главный инструмент в работе с кредиторами, потому что это коммерческое предложение оптового выкупа кредитных долгов. Благодаря тому, что компания ООО «Вин Лэвел Капитал» покупает кредитные долги оптом, мы и предоставляем нашим клиентам скидку 70–80 % на погашение кредита.

Поскольку многие клиенты не знают, у кого находится долг, мы рассылаем реестр кредиторам и выявляем его правообладателя. Кредитор сверяет сведения, указанные в реестре, со своей базой. На основании сформированного реестра кредитор принимает решение о продаже задолженности. Не исключено, что банк или коллектор может отказаться продавать тот или иной долг, но практика показала, что в 80 % случаев переговоры о выкупе заканчиваются положительным исходом.

Почему коллекторские агентства скупают долги? Как работаете с полученным долгом вы?

Из-за высокой прибыли. Просроченные кредиты сильно падают в цене на рынке, и купить их коллекторские агентства могут за 3–5 % от первоначальной суммы, а взыскать с должника — в полном объеме. При небольших затратах, которые окупаются, коллекторские агентства смогут получить прибыль, если у них получится взыскать долг. Мы же не выкупаем все подряд задолженности — только те, которые готовы нам продать банки и которые хотят погасить сами должники.

Мы предлагаем цены значительно выше рыночных — именно это позволяет заинтересовать кредитора продать нам небольшое количество интересных нам должников — наших клиентов. То, что сам должник регистрируется в программе «Реестр «Закрой Кредит», подтверждает его добровольное желание погасить долг и является отправной точкой в нашей работе. Когда долг найден и кредитор решил его продать, подписываем договор — и долг переходит к компании ООО «Вин Лэвел Капитал».

Наши менеджеры подберут клиенту удобный график платежей с рассрочкой до 12 месяцев и подскажут удобный способ оплаты. При желании клиент может погасить остаток долга досрочно или без рассрочки. Когда задолженность погашена, мы отправляем в бюро кредитных историй сведения о погашении кредита, а клиенту выдаём справку, что задолженности больше нет.

Правильно ли, что компания ООО «Вин Лэвел Капитал» — это коллекторская организация? Если это так, то на каком основании вы осуществляете свою деятельность и почему вам можно доверять?

Да, совершенно верно. Компания ООО «Вин Лэвел Капитал» — это коллекторская организация, которой можно доверять. Компания зарегистрирована в соответствии с законодательством РФ. Наша деятельность абсолютно законна и контролируется Федеральной службой судебных приставов. Дополнительную поддержку мы получили от внесенной недавно поправки в Федеральный закон № 353. Теперь кредитор может продать долг только коллекторским агентствам, которые имеют разрешение на такую деятельность и внесены в соответствующий реестр. Наши клиенты могут доверить нам свои персональные данные, поскольку компания ООО «Вин Лэвел Капитал» является оператором по их обработке и хранению, что подтверждается свидетельством Роскомнадзор № 16-16-003560. Со всеми документами можно ознакомиться на нашем сайте.

Какой совет дадите тем, кто попал в трудную ситуацию?

Не закрывайте глаза на существующую проблему. В любом случае долг по кредиту надо будет выплатить. Если просрочка по кредиту составила 6 и более месяцев — обратитесь к специалистам, которые смогут вам помочь. Обязательно проверьте, есть ли документы на профессиональную деятельность, на регистрацию организации, и выясните, скольким клиентам они помогли. Компания ООО «Вин Лэвел Капитал», например, уже помогла более 4 000 клиентов закрыть свои кредиты при помощи программы «Реестр «Закрой Кредит». И вы можете стать следующим. Регистрируйтесь на сайте и обретите финансовую свободу от кредитов!

Погашаем кредит за работника

Как оформить и учесть оплату кредита работника со счета компании

Тему статьи предложила помощник бухгалтера Анна Семенова, г. Гатчина.

Сотрудник обратился с просьбой к работодателю: погасить за него кредит с расчетного счета компании, а затем ежемесячно вычитать часть его зарплаты в счет уплаты возникшего долга. Если работодатель согласится, то у него с работником возникнут заемные отношения. В таком случае вам нужно правильно оформить документы, подтверждающие получение займа, и удержать НДФЛ с материальной выгоды работника.

Платежная дисциплина

Помимо кредитной истории, банк проверит вашу платежную дисциплину, то есть то, насколько своевременно вы исполняете свои обязательства, например, по выплате зарплаты сотрудникам или по уплате налогов. Для этого многие банки запрашивают у кандидата на получение кредита банковские выписки по счетам, открытым в других банках.

Кстати, проверка платежной дисциплины поможет банку составить мнение об организации, которая берет кредит впервые и, соответственно, у которой нет никакой кредитной истории.

Отражение в учете

Налог на прибыль организаций

Выдача и возврат беспроцентного займа не повлияют у вас на налогообложение прибыли. Ведь эти суммы не учитываются ни в расходах, ни в дохода

РАССКАЗЫВАЕМ РУКОВОДИТЕЛЮ

Если компания в качестве налогового агента в положенный срок не удержит и не перечислит в бюджет НДФЛ с матвыгоды, это грозит ей штрафом в размере 20% от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислени
Кроме того, за нарушение сроков уплаты налогов придется заплатить еще и пени за каждый день просрочк

Видео (кликните для воспроизведения).

А вот по НДФЛ у вас возникнут дополнительные обязанности, поскольку ваша компания будет налоговым агентом в отношении дохода в виде материальной выгоды. Так, с месяца фактической выдачи работнику беспроцентного займа (независимо от даты подписания договора) вы должны:

Читайте так же:  Виды результатов аудиторской проверки

  • на последнее число каждого месяца пользования займом рассчитывать материальную выгоду работника от экономии на процентах (расчет нужно отразить в бухгалтерской справк
  • исчислять с матвыгоды НДФЛ по ставке 35% (если заемщик — нерезидент РФ, то по ставке
  • удерживать исчисленный налог из любых доходов, выплачиваемых работнику в ближайшее время. Причем удерживаемая сумма НДФЛ не должна превышать 50% выплачиваемого доход
  • не позже следующего дня после удержания налога перечислить НДФЛ в бюдже
  • указывать сумму материальной выгоды в расчете по форме по строкам 020, 080 раздела 1 и по строкам 140 раздела 2 и в справке с признаком «1» по коду дохода

Рассчитать сумму матвыгоды работника вы можете с помощью калькулятора: сайт издательства «Главная книга» → Калькуляторы

Заметим также, что на сумму материальной выгоды работника за пользование беспроцентным займом, полученным от работодателя, страховые взносы не начисляютс

Бухучет

Поскольку работнику выдан беспроцентный заем, который не принесет компании доход, то этот заем не признается финансовым вложением, а учитывается в качестве дебиторской задолженност

Пример. Отражение в учете выдачи беспроцентного займа работнику

/ условие /

Компания выдала работнику беспроцентный заем в сумме 435 000 руб. (деньги перечислены 30 сентября 2016 г. в Банк ВТБ 24 в счет погашения кредита работника).

По заявлению работника из его зарплаты (ежемесячно числа) удерживается 18 125 руб.

Дата первого погашения займа работником — 5 ноября 2016 г.

/ решение /

Размер ключевой ставки ЦБ с 19 сентября 2016 г. — 10%.

Сумма материальной выгоды на 31 октября 2016 г. составила 2456,28 руб. (435 000 руб. х 10% / 366 дн. х 31 д.). НДФЛ будет равен 860 руб. (2456,28 руб. х 35%).

Проводки в учете можно сделать такие.

Содержание операции Дт Кт Сумма, руб.
На дату предоставления займа
Предоставлен беспроцентный заем работнику 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям», субсчет «Расчеты по предоставленным займам» 51 «Расчетный счет» 435 000
Ежемесячно на дату выплаты заработной платы (до погашения займа)
Отражен частичный возврат займа путем удержания из зарплаты работника 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» 73, субсчет «Расчеты по предоставленным займам» 18 125
Удержан НДФЛ с дохода в виде материальной выгоды за октябрь 2016 г. 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» 68 «Расчеты по налогам и сборам» 860

Избежать обязанности налогового агента по НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах не получится, даже если вы погашаете кредит работника, полученный им на приобретение жилья. Ведь от налогообложения освобождается только матвыгода за пользование заемными средствами, предоставленными банками в целях рефинансирования (перекредитования) жилищных займов/ кредито А при выдаче беспроцентного займа организацией, не являющейся банком, материальная выгода облагается НДФЛ в обычном порядк

«Займы до зарплаты» исчезают. Что грозит клиентам закрывающихся МФО

Фото © ТАСС / Евгений Разумный

Заимодавец — ваша «дочка»

Если заимодавец — дочерняя компания, в которой доля вашей компании составляет более 50%, то в целях бездоходного избавления от долга она может простить задолженность по займ Для этого она пишет вам письмо либо вы заключаете соглашение. Простить можно любую сумму.

Прощенный такой «дочкой» долг не учитывается в доходах для целей налогообложени А вот в бухучете это прочий доход. Поэтому возникнет постоянная разниц

Содержание операции Дт Кт
Отражен прочий доход в сумме прощенного займа 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» (67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам») «Прочие доходы»
Отражен ПНА 68 «Расчеты по налогам и сборам», субсчет «Налог на прибыль» 99 «Прибыли и убытки»

Заимодавец — ваш участник

ВАРИАНТ 1.

Увеличение чистых активов.

Такой вариант возможен, если заимодавец — участник вашей компании с любой долей.

Участник принимает решение об увеличении чистых активов компании путем прекращения ее обязательства перед ним по возврату займа. Когда участник один, то это можно оформить решением, а если не один — просто заявлением от имени участника. Погасить таким способом можно любую сумму займа.

Эта операция не приводит к возникновению ни налоговых, ни бухгалтерских доходо А отразить ее можно следующей проводкой.

Содержание операции Дт Кт
Увеличен добавочный капитал за счет погашения задолженности по займу 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» (67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам») 83 «Добавочный капитал»

ВАРИАНТ 2.

Вклад в имущество.

Этот альтернативный вариант применим, если:

Аккуратно «стереть» из баланса безвозвратный заем — нетривиальная задача для бухгалтера. Но разрешимая

  • устав ООО предусматривает обязанность участников вносить вклад
  • заимодавец — участник с долей более 50%. Причем поскольку вклады должны вносить все участники (пропорционально их долям), то этот вариант больше подходит тем компаниям, в которых всего один участник.

При таком способе участник на основании своего решения вносит вам деньги в качестве вклада в имущество вашей компании. А вы возвращаете их ему в счет погашения займа. Сделать это можно и через кассу. Ведь ограничения по расходованию денег из кассы установлены исключительно для выручки от продажи товаров (работ, услуг В нашем случае расходуется не выручка, а финансовая помощь участника, поэтому ее можно тратить из кассы на любые цели.

Но помните, если участник — организация, то наличными из кассы по одному договору займа можно вернуть не более При большей сумме займа расчеты придется проводить через расчетный счет и платить банку комиссию за взнос и снятие наличных.

Сумма вклада мажоритарного участника с долей более 50% не увеличивает базу по налогу на прибыл Получение финансовой помощи и возврат займа оформите такими проводками.

Содержание операции Дт Кт
Получены деньги от участника в качестве вклада в имущество 50 «Касса организации» (51 «Расчетные счета») 75 «Расчеты с учредителями», субсчет «Расчеты по внесению вкладов в имущество»
Отражен вклад участника в имущество общества 75 «Расчеты с учредителями», субсчет «Расчеты по внесению вкладов в имущество» 83 «Добавочный капитал»
Возвращен заем 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» (67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам») 50 «Касса организации» (51 «Расчетные счета»)
Читайте так же:  Помогу открытии бизнеса

ВАРИАНТ 3.

Увеличение уставного капитала.

Такой способ подходит, если заимодавец — единственный участник компании. Он может принять решение об увеличении уставного капитала путем зачета права требования к компании по договору займа в счет внесения дополнительного вклад

Если же участников несколько, то реализовать такой вариант будет намного сложнее. Ведь решение об увеличении уставного капитала принимается участниками на их общем собрании, и одновременно они должны решить вопрос о размере их долей и доли участника-заимодавца. В частности, они могу

  • согласиться (единогласно), что за счет дополнительного вклада у участника-заимодавца увеличится размер доли (и ее номинальная стоимость), а размеры их долей уменьшатся;
  • также внести дополнительные вклады в уставный капитал, чтобы у всех участников увеличилась номинальная стоимость доли, а ее размер остался прежним (для такого решения необходимо не менее голосов).

Увеличение уставного капитала подлежит госрегистрации, а потому это самый трудоемкий вариант. К тому же еще и не бесплатный, ведь придется уплатить госпошлин

Плюсы в рассматриваемом варианте есть лишь для участников (будь то компания или физлицо), которые впоследствии планируют продать свою долю. Доходы от ее продажи они смогут уменьшить на расходы по внесению вклада в уставный капитал и на его увеличени Уменьшить же доходы от продажи доли на расходы по увеличению чистых активов компании или по внесению вкладов в ее имущество (варианты 1 и 2) нельзя.

Вклады участников в уставный капитал не учитываются для целей налогообложени В бухгалтерском учете эта операция отражается на дату госрегистрации внесения изменений в устав.

Содержание операции Дт Кт
Отражена задолженность участника по внесению вклада в уставный капитал «Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал» 80 «Уставный капитал»
Произведен зачет права требования участника по договору займа в счет внесения им вклада в уставный капитал 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» (67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам») «Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал»

Ещё в начале года микрофинансовые организации выдавали кредиты под 550% годовых. Сейчас этот показатель рухнул до 325%. Такова статистика бюро кредитных историй «Эквифакс». Падение ставок связано с ужесточением контроля за МФО. В результате микрофинансовые организации начинают массово закрываться, и в ближайшее время этот процесс может ускориться. Лайф разбирался, как продолжат меняться ставки в МФО, какие организации закроются в первую очередь и каким образом это может отразиться на заёмщиках.

Падение ставок по микрокредитам стало следствием ужесточения политики Центробанка. В этом году регулятор жёстко взялся за МФО. Рынок микрозаймов стали подгонять под общебанковские стандарты. Ужесточить контроль за МФО пришлось после многочисленных скандалов вокруг этих организаций. О кабальных условиях микрозаймов ходили легенды, ведь крошечный «кредит до зарплаты» в несколько тысяч мог вогнать клиента в долговую яму.

— Центробанк активно чистит финансовый сектор (банки, страховые компании) от слабых игроков и оставляет тех, которых проще регулировать. МФО не исключение,

— рассказал директор «Академии управления финансами и инвестициями» Арсений Дадашев. — Недавно введённые требования являются лишь началом полномасштабной кампании против отрасли. Заёмщикам будет гораздо проще работать с подобными организациями. Снижение максимального размера процентов, штрафов и пеней, а также запрет выдачи займа под залог недвижимости позволят избежать ситуации, когда люди попадают в кредитную кабалу и лишаются своего имущества. В связи с этим количество МФО продолжит сокращаться, так как не все смогут перестроить бизнес-модель под новые реалии.

Фото © LIFE / Владимир Суворов

По словам Арсения Дадашева, при этом есть риск, что вырастет число компаний, работающих нелегально. Жалобы на чёрных кредиторов есть уже сейчас. Впрочем, эксперты советуют не преувеличивать масштаб проблемы. По мере регулирования рынка число нелегальных займов может снизиться.

— Такое количество МФО России совсем не нужно, время их бума скоро отойдёт, а объём выданных микрокредитов почти достиг своего насыщения,

— говорит руководитель группы аналитиков ЦАФТ (Центр аналитики и финансовых технологий) Марк Гойхман. — И тот факт, что число МФО сократилось уже на четверть и продолжает падать, отражает ситуацию, когда регулирующие ограничительные меры ЦБ для этого бизнеса неплохо работают. Закрытие микрофинансовых организаций — это вообще прекрасная новость. Их проценты и сейчас просто грабительские.

По словам Марка Гойхмана, если и прибегать к займам до зарплаты, то лучше постараться найти возможность оформить нормальную банковскую кредитную карту со льготным периодом. Тогда можно будет бесплатно пользоваться деньгами от 60 до 100 дней. Если же и платить проценты, то максимум 20–25% в год, а не в месяц, на случай просрочки.

Фото © ТАСС / Матыцин Валерий

— В первую очередь будут закрываться небольшие МФО, которые не смогут присоединиться к крупным структурам,

— отметил руководитель отдела аналитических исследований «Высшей школы управления финансами» Михаил Коган. — Число потенциальных заёмщиков тоже сокращается, соответственно, ставки продолжат падать. С 1 октября при принятии решения о выдаче займа МФО обязаны рассчитывать показатель долговой нагрузки заёмщика (ПДН), который увеличивает нагрузку на капитал, если клиент отдаёт на погашение своих обязательств более половины дохода. С начала года Банк России ввёл законодательные ограничения общего размера начисляемых процентов и неустоек, а также ограничения ежедневной процентной ставки и полной стоимости займов МФО. При этом эти параметры постепенно ужесточаются. Так, процентная ставка теперь не может превышать одного процента в день, хотя в начале года этот лимит был на уровне полутора процентов.

Кстати, если МФО закрылось, то заём никуда не исчезает. Многие заёмщики всерьёз считают, что если закрывается организация, то пропадает и долг. Это не так. Если финансовая организация закрывается, то она уже не может выдавать новые займы, но прежние обязательства остаются в силе. Если же бросить платить, то возникнет просрочка. И тогда можно попасть в серьёзную кредитную кабалу. Не говоря уже о том, что кредитная история будет испорчена.

Читайте так же:  Акции проданы по номиналу

Ликвидация кредитов

  • Посмле ликвидации национального банка надо ли продолжать платить остаток кредита.
  • Хотела узнать про ликвидацию кредита.
  • Нужна помощь в ликвидации долгов по кредитам и банкротство.
  • Меня уволили с работы в виду ликвидации учреждения могу я не платить кредит.
  • Дадут ли кредит если организация НАХОДИТСЯ В СТАДИИ ЛИКВИДАЦИИ.

Советы юристов:

Принудительная ликвидация ООО возможна по решению ФНС или в судебном порядке. Сведения по ООО вы можете получить через открытую базу данных на сайте ФНС: https://egrul.nalog.ru.

15.1. К сожалению, сложно запретить такие звонки. Но Ваш рабочий может направить им заявление по установленной форме об отказе от взаимодействия с кредиторами и тогда все звонки прекратятся. Правильно избавиться от кредитной задолженности и самого кредитного договора поможет финансовый адвокат.

С Уважением, финансовый адвокат – Степанов Вадим Игоревич.

17.2. Добрый день, Виталий!

Вы можете написать в Банк письмо о предоставлении вам «кредитных каникул», рассрочки платежа, в связи со сложившимися обстоятельствами.

Всех благ вам! Успешного решения вашего вопроса.

19.3. Добрый вечер.

Пишите возражения на исковое заявление. В нем излагайте то, с чем не согласны. Также пишите и подавайте в суд ходатайство об уменьшении неустойки по ст. 333 ГК РФ. Какой у вас банк?

21.1. Организация, которой уступлено право требования по кредитному договору, вправе заявить о замене стороны взыскателя. Вы вправе возражать. Обращайтесь к адвокату.

С Уважением, Адвокат в г. Волгограде — Степанов Вадим Игоревич.

30.1. Добрый день.
А причем тут кредитор, ликвидировали же должника а не кредитора. Нет нельзя

С уважением к Вам, Филатов Евгений Павлович

Как убрать из баланса «безвозвратный» заем

Бывает, что компании (ООО) срочно нужны деньги и их дает участник или иное аффилированное лицо. Второпях оформляется договор беспроцентного займа, хотя может быть изначально известно, что эти деньги возвращать будет не нужно. Потом бухгалтер вынужден ломать голову, как из баланса ООО убрать эту «зависшую» кредиторскую задолженность с наименьшими потерями. Рассмотрим все возможные варианты действий в зависимости от того, кем вам приходится заимодавец, и выберем лучший. Заметим, что все варианты применимы как для общережимников, так и для упрощенцев.

Перечисляем заемные деньги

Также важно правильно оформить платежное поручение на перечисление денег по договору займа, а именно заполнить графу «Назначение платежа». Помимо ф. и. о. работника, за которого вы перечисляете деньги, в этой графе надо указать:

  • реквизиты договора займа. Это будет еще одним подтверждением перечисления денег в качестве заемных и поможет избежать разногласий с работником по их возврату;
  • реквизиты того договора, по которому погашается обязательство работника. Это нужно для того, чтобы банк распознал поступившие деньги как платеж должника и не начислил ему неустойку, которую работник может вам предъявить.

К примеру, заполнить графу платежки «Назначение платежа» можно так.

Денежные средства за Драчева Олега Денисовича по кредитному договору от 31.08.2016 согласно договору беспроцентного денежного займа № 3 от 30.09.2016.

СОВЕТ

Поскольку в выдаче беспроцентного займа заинтересован именно работник, а не сама организация, укажите в договоре с ним условие о возмещении вам комиссии банка за перечисление заемных денег. Ведь если банковская комиссия будет уплачена за счет средств компании, ее нельзя будет учесть в «прибыльных» расхода А у работника возникнет доход, подлежащий обложению

Заимодавец — иное аффилированное лицо

Вы можете дождаться истечения срока исковой давности по вашему заемному обязательству и затем списать этот долг. То есть по истечении 3 лет со дня окончания срока возврата займа вы включите сумму займа во внереализационные доходы как списанную кредиторскую задолженност А заимодавец сможет отразить эти суммы во внереализационных расходах как дебиторскую задолженность, невозможную ко взыскани

Этот вариант подходит для дружественных компаний, если заимодавец — организация, находящаяся на общем режиме налогообложения, а ваша компания (или предприниматель) применяет УСНО. Общий результат от списания суммы займа по двум компаниям будет положительным. К примеру, при сумме займа 100 руб. вы, применяя УСНО, заплатите налог 6 руб. (100 руб. х 6%) или 15 руб., (100 руб. х 15%) в зависимости от объекта налогообложения. А заимодавец-общережимник, включив сумму займа в расходы, сэкономит на налоге на прибыль 20 руб. (100 руб. х 20%).

В бухгалтерском учете заемщик отразит эту операцию следующей проводкой.

Содержание операции Дт Кт
Списана задолженность по договору займа в связи с истечением срока давности ее взыскания заимодавцем 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» (67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам») «Прочие доходы»

Если заимодавец — ваш участник, то самый удобный способ «закрыть» заем — увеличить за счет погашения этой задолженности чистые активы вашей компании. Нужно иметь в виду, что применяемая в этом случае налоговая льгота может быть в скором времени отменена. Такую задачу власти поставили перед собой в Основных направлениях налоговой политики на 2013— 2015 гг.

Видео (кликните для воспроизведения).

Вместе с тем ничего страшного в зависшем займе нет. Если заем предоставлен участником до востребования («бессрочный» заем) и у вас нет цели «очистить» баланс, то вы можете вообще ничего не делать. Задолженность может висеть на балансе бесконечно долго. И не нужно отражать эти деньги во внереализационных доходах. Ведь пока заимодавец не потребует возврата денег — срок исковой давности течь не начнет.

Источники

Организации закрывающие кредиты
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here